Что делать, если вычет окажется больше начисленной зарплаты? Как предоставляется единственному родителю? Согласно законодательству РФ под понятием «единственный родитель» подразумевается отсутствие у ребенка второго родителя в следующих случаях:
- отец / мать умер (ла);
- отец / мать признан (а) безвестно отсутствующим (ей);
- суд объявил одного из родителей умершим;
- кровное родство между отцом и ребенком по документам не установлено.
Важно! Все перечисленные обстоятельства должны быть заверены документально. Если подтверждений нет, то и вычета в двойном размере тоже не будет.
- Налоговый вычет матери одиночке в 2018
- Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам
- Можно ли получить налоговый вычет матери одиночки
- Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов
- Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения
- Налоговый вычет одиноким матерям в 2018 году
- Документы, необходимые матери-одиночке для двойного вычета по ндфл
- Вычеты по ндфл для матери-одиночки в 2018 году
Налоговый вычет матери одиночке в 2018
Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг. Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено. Для подтверждения отцовства также недостаточно внесения в свидетельство о рождении добровольной записи об отцовстве, произведенной со слов матери.
Приемные родители и усыновители имеют право на получение двойного вычета при отсутствии брака. Читайте также статью: → «Оформление налогового вычета приемному родителю (опекуну) в 2018».
Двойной налоговый вычет на ребенка матерям-одиночкам
Внесите в документ информацию о том, что вы претендуете на налоговую скидку в удвоенном размере.
- Проставьте причину, в связи с которой вам полагается повышенная денежная компенсация. Например, двойной вычет на ребенка по закону может быть выдан в случае смерти одного из родителей либо отказа его отца или матери от возможности уменьшения своей налогооблагаемой базы.
- Перечислите список документации, которая прилагается к заявлению. Чтобы налогоплательщик мог убедить налогового инспектора в достоверности его слов, указанных в тексте заявления, нужно приложить соответствующие документы.
Можно ли получить налоговый вычет матери одиночки
№ 03-04-05/4-285 оговорено, что работники-нерезиденты с налоговой ставкой 30% не имеют права на льготы по НДФЛ. Что же касается видов налоговых вычетов (см. выше), то они описаны в ст. 218–221 НК РФ. Там же оговорены и условия их получения. А размер уменьшения подлежащего налогообложению дохода матери-одиночки указан в п.4 ст.218 НК РФ. к содержаниюРазмер двойного налогового вычета Для более четкого представления, что такое двойной налоговый вычет на ребенка у матери-одиночки, приведём несколько цифр.
Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов
- за обучение в очной форме ребенка (в возрасте до 24 лет), подопечного (до 18 лет);
- за лечение ребенка или подопечного в возрасте до 18 лет в платной клинике.
Разумеется, предметом вычета также могут быть расходы матери-одиночки на себя — то, за что можно получить налоговый вычет в 2017 году, как мы уже знаем, устанавливается законом для всех категорий граждан, вне зависимости от их родительского статуса. Максимальная сумма вычета за лечение — 13% от расходов в сумме, не превышающей 50 000 рублей. Размер налогового вычета в 2017 году на лечение — 13% от расходов в сумме, не превышающей 120 000 рублей в течение года, за который подается вычет.
При этом данная сумма уменьшается на расходы на обучение, произведенные в том же году и заявленные по отдельному вычету. То есть 2 рассматриваемых вычета суммарно исчисляются с расходов до 120 000 рублей.
Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения
Почему могут отказать в двойном налоговом вычете Причин прекращения предоставления двойного вычета со стороны государства может быть несколько. Назовём лишь некоторые из них.
- Во-первых, выше упоминалось, что двойной налоговый вычет перестанет применяться, когда мать-одиночка вступит в брак.
- Во-вторых, отказ последует после того, как общий доход одинокой мамы за год превысит 350 тыс. рублей. То есть рассчитывать на применение налоговой льготы могут матери-одиночки с зарплатой не больше 29167 рублей в месяц.
По нынешним меркам это не такая уж и большая цифра. - В-третьих, право на двойной вычет будет утрачено, если суд установит в отношении ребёнка отцовство.
- Наконец, в-четвёртых, применение рассматриваемой льготы прекратится, когда ребёнку, не обучающемуся в вузена дневном отделении, исполнится 18 лет.
Налоговый вычет одиноким матерям в 2018 году
Необходимость повторном обращении к работодателю возникает при изменении данных, например, рождении еще одного ребенка. Читайте также статью: → «Порядок оформления и расчета налогового вычета за двух детей в 2018 году».
- Ежемесячная льгота прекращается в месяце превышения годовым доходом размера 350 тысяч рублей без учета необлагаемых НДФЛ выплат.
- В составе документов предъявляются: свидетельство о рождении ребенка без указания отца, справка из органов ЗАГС о добровольной записи об отцовстве, свидетельство о смерти отца, решение суда о признании отца пропавшим без вести.
- Уменьшение налоговой базы осуществляется в текущем году при начислении заработка и взимании НДФЛ.
- Льгота, не полученная своевременно, предоставляется в ИФНС после окончания календарного года.
Размер льготы матерям-одиночкам предоставляется в двойном размере.
Документы, необходимые матери-одиночке для двойного вычета по ндфл
2 Вычет подоходного налога
- 3 Что представляет собой понятие налоговый вычет
- 4 Законодательная база по налоговому вычету
- 5 Размер двойного налогового вычета
- 6 На каких условиях предоставляется вычет
- 7 Кто имеет право подать пакет документов
- 8 Пример расчета суммы начисления заработной платы
- 9 Что нужно делать для получения вычета
- 10 Куда следует обращаться для оформления льготы
- 10.1 Различные процедуры оформления
- 10.2 Какие необходимы документы
- 10.3 Какой срок получения переплаченных средств
- 11 Почему могут отказать в двойном налоговом вычете
- 12 Заявление о возврате налоговой переплаты, выбор суда по договору, двойной «детский» вычет: Видео
Льготы в России для матерей одиночек И одинокая мать, и воспитываемый ею ребёнок относятся к социально уязвимой категории граждан.
Вычеты по ндфл для матери-одиночки в 2018 году
Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты Льготы для матерей-одиночек: социальные вычеты Какие вычеты может получить мать-одиночка Налоговые вычеты матери-одиночке в 2017 году можно подразделить на 2 основные категории:
- Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
- Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же правах, что и любые другие граждане.
К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:
- имущественные;
- социальные.
Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты — в 2017 году они, правда, не появлялись.
Мать-одиночка сможет получать такой вычет до тех пор, пока ее ребенок не повзрослеет или пока она не вступит в брак. При этом нужно иметь в виду, что в 2017 году налоговый вычет на работника (работницу) на основании норм ст. 218 НК РФ выплачивается до момента получения налогоплательщиком суммарного дохода в 350 000 рублей с начала года (письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969). Тот факт, что мать или женщина в статусе опекуна — это единственный известный родитель или опекун ребенка, должен быть подтвержден документально (письмо Минфина России, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111).
Если Ф. И. О. отца записаны в свидетельстве о рождении ребенка, то двойной вычет мать-одиночка получить не сможет. Следующая доступная матерям-одиночкам привилегия — налоговый вычет при ипотеке в 2017 году. Изучим его специфику.
