Ранг: Новичок Группы: Участник Зарегистрирован: 13.04.2016(UTC)Сообщений: 14Откуда: Аша Здравствуйте, подскажите пожалуйстааааа, будут ли в налоговой сравнивать между собой суммы 130 строки с 20 строкой ?Спасибо. Ранг: Активист Группы: Участник, Сотрудник СКБ Контур, Администратор форума Зарегистрирован: 06.06.2014(UTC)Сообщений: 6 756 Сказал(а) «Спасибо»: 42 разПоблагодарили: 207 раз в 202 постах Сильно сомневаюсь. У раздела 1 и раздела 2 абсолютно разные принципы заполнения, поэтому сравнивать 20 строчку и 130 нельзя.С уважением, Шинкарев Вячеслав»Контур-Зарплата» Ранг: Новичок Группы: Участник Зарегистрирован: 13.04.2016(UTC)Сообщений: 14Откуда: Аша Спасибки Ранг: Новичок Группы: Участник Зарегистрирован: 23.04.2016(UTC)Сообщений: 48Откуда: г.Красноуфимск Сказал(а) «Спасибо»: 1 раз А как тогда 70=140, у меня в отчете за пер квартал не равно, т.к.
Как заполнить строки 130 и 140 в 6-ндфл
Независимо от деятельности компании, в которой работает и получает доход физическое лицо, из его дохода в обязательном порядке должен удерживаться определенный процент налога. Все данные касательно этой операции отражаются в 6-НДФЛ.
лиц, работающих в компаниях, которые обязаны по ним предоставлять отчетности НДФЛ. Находится эта стока в 1 форме отчета, который был утвержден приказом ФНС еще в 2015 году. Он подразделяется на 1 и 2 раздел.
- В первом разделе содержатся 010–050 строки.
В них должна отражаться информация о каждой присутствующей в расчетах налоговой ставке.
Строка 070 и 140 в 6 ндфл должны совпадать
В первую очередь, заносимая в эту строку сумма обязана быть не меньше, чем сумма, прописанная в 030 строке, в которой отражается информация о налоговых вычетах. В идеале в строке 020 должна быть сумма больше, чем в 030, так как именно при вычете суммы 030 строки из 020 строки получается сумма, которая должна отображаться в 040 строке.
Допустимая погрешность в исчислениях равна 1 рублю на физ. лицо, которое было внесено в отчет. Особые ситуации Что нужно делать, если, к примеру, начисленная сумма за аренду не была выплачена физ.
лицу в отчетном периоде?
Должен ли этот доход вноситься в 020 строку? Чтоб понять, нужно ли заносить этот вид дохода, следует вспомнить, где находится строка 020 6-НДФЛ и что туда входит. Ее местоположение – 1 раздел, а значит, отражается информация с нарастающим итогом.
В нее заносятся суммы, которые были получены фактически.
6-ндфл строка 020: что туда входит
Видимо Вы поменяли эту настройку для 70 строки. Не смотря на то, что в контрольных соотношениях убрали равенство 70=140, на мой взгляд (и железобетонных фактов говорящих об обратном — нет), это произошло только из-за того, что раздел 2 стали формировать за 3 месяца квартала. Только поэтому 70 не будет равна 140 (с отчетности за второе полугодие).
В отчетности за первый квартал, опять же на мой взгляд, это равенство должно выполняться. С уважением, Шинкарев Вячеслав»Контур-Зарплата» Ранг: Новичок Группы: Участник Зарегистрирован: 23.04.2016(UTC)Сообщений: 48Откуда: г.Красноуфимск Сказал(а) «Спасибо»: 1 раз Извините, то есть в первый раздел 1 квартала я должна была поставить сумму в 70 строку без декабря 2015г , хотя он отражен во втором разделе.
Что нужно вносить в 020 строку 6-ндфл
- после этого в строке 140 необходимо указать размер налога, удержанного с выплаты, по которой заполняется блок;
- в заключение в строке 120 отчёта отражается день, не позднее которого НДФЛ, показанный по строке 140, должен быть перечислен в бюджет.
Получается, что данные строки 140 взаимосвязаны с данными других строк. Отражение разных видов доходов В процессе работы нередко возникают ситуации, когда сотрудник получает одновременно разные виды дохода — это может быть:
- выдача части зарплаты;
- оплата больничного листа.
Тогда удержанный с них налог перечисляется в разные даты.
Строка 020 6 ндфл: что туда входит нарастающим итогом
По стр. 040- 13390, по стр.070-13000. Правильно? И надо ли в этом случае заполнять стр. 080? Поделиться с друзьями Ответить с цитированием Вверх ▲
- 04.05.2016, 16:01 #2 Сообщение от ТВ а фактически выплачено из-за ошибки 100 000, и НДФЛ удержан 13000. Фактические выплаты в разделе 1 не отражаются.020=103000040=13390 130=100000140=13000 Ответить с цитированием Вверх ▲
- 04.05.2016, 16:03 #3 а оставшиеся 3000 руб.
когда выплачены?080 не заполняйтеее заполняют только при невозможности удержания (натуральный доход и т.п.) Ответить с цитированием Вверх ▲ - 04.05.2016, 16:07 #4 Еще не выплачены. Ошибку только недавно заметили. А по стр.
Нет. В моем понимании формы 6-НДФЛ в 70 строчке будет 5200.
Соотношение строки 020 и суммы строк 130
Этот доход выплачивается в день, зафиксированный в строке 100. Налоговый агент должен вносить в строку 130 обобщённую сумму полученных доходов без вычета удержанного налога Строка 130, предназначенная для отражения доходов физических лиц, таит в себе ряд сложностей для бухгалтеров при внесении в неё данных. Дело в том, что каждая присутствующая в 6-НДФЛ строка 130 создана с помощью машиночитаемого кода, причём для отражения суммарного дохода сотрудников имеется всего 17 ячеек, в которые должны вноситься показатели в рублях и копейках. Поэтому у крупных компаний может возникнуть ситуация, при которой имеющихся ячеек для отражения суммарного дохода окажется недостаточно.
Нужно иметь в виду, что это правило распространяется только на раздел 1 отчёта. Раздел 2 содержит в себе суммы выплат работникам, проходившие исключительно в предыдущие три месяца работы. Строки 140 в форме 6-НДФЛ оформляют как суммы дохода и выплаты, проходившие только в предыдущий квартал Какие данные указывать, если налог с выплаты не удерживался Согласно комментариям ФНС, изложенным в Письме от 01.08.2016 № БС-4–11/[email protected], следует учитывать отсутствие прямого факта удержания налога. Если его не было, по этим выплатам во втором разделе по строке 140 фиксируется 0. Однако на практике нередко возникает ситуация, когда нужно отразить и частично необлагаемые доходы — такие, как материальная помощь, превышающая 4 000 руб., или, например, суточные, превышающие установленные нормативы. В этом случае в строку 020 нужно внести данные по общей сумме начисленных доходов.
Далее:
- в строке 030 проставляется необлагаемая часть доходов;
- в строке 130 фиксируется вся полученная работником сумма (включая исчисленный налог);
- в строке 140 отражается сумма НДФЛ, удержанного с облагаемой части доходов.
Особенности проверки правильности заполнения Проверить правильность заполнения отчёта проще всего по специальной методике ФНС России, которая в Письме от 10 марта 2016 г. № БС-4–11/[email protected] уточнила обновлённые контрольные соотношения. Соотношения больше не требуют равенства между суммой налога из раздела 2 с суммой налога из раздела 1. Теперь получается, что сумма всех строк 140 раздела 2 необязательно должна совпадать со строкой 70 раздела 1. Хотя до недавнего времени считалось, что общая сумма строк 140, отражающая размер удержанного налога, должна быть равна сумме строки 070 из предыдущего раздела.
А это означает, что сумма, которая не была выплачена в период, за который осуществляется заполнение формы, не попала в налоговый регистр, а значит, заноситься в 020 строку не должна. Нужно ли в 020 строке указывать выплаты не подлежащие НДФЛ? На данный момент все суммы, которые не подлежат НДФЛ, не принимают участия в процессе исчисления налога. Поэтому они не должны заноситься в качестве дохода физ. лица в строки 040 и 020. Но стоит помнить о существующем нюансе. В случае если получаемый физ. лицом доход не подлежит налогообложению лишь частично (к примеру, выделенная определенная сумма на презент, подаренный сотруднику от компании), то тогда оставшаяся сумма, которая не входит в льготную, должна быть обложена налогом. Это означает, что остаточная сумма, не входящая в льготную, вносится в сумму дохода, заносимую в 020 строку.
Вячеслав, подскажите как правильно? Спасибо Ранг: Активист Группы: Зарегистрирован: 01.11.2006(UTC)Сообщений: 3 160Откуда: Екатеринбург Поблагодарили: 214 раз в 203 постах Ирина Красн;119671 написал: А как тогда 70=140, у меня в отчете за пер квартал не равно В контрольных соотношениях нет требования на равенство строк 70 и 140. С уважением, Гашков Николай Ранг: Активист Группы: Участник, Сотрудник СКБ Контур, Администратор форума Зарегистрирован: 06.06.2014(UTC)Сообщений: 6 756 Сказал(а) «Спасибо»: 42 разПоблагодарили: 207 раз в 202 постах Ирина Красн;119671 написал: А как тогда 70=140, у меня в отчете за пер квартал не равно, т.к. в первом разделе январь, февраль, март а во втором разделе декабрь2015, январь, февраль2016.Вячеслав, подскажите как правильно? Спасибо Программа с настройками по умолчанию формирует 70 = 140, поэтому я не знаю почему у вас 70 не равно 140 (в первом квартале).
