При определении процента финансирования основное значение имеет размер возможных вычетов и прямых платежей со стороны данного дебитора, поэтому на этапе определения процента финансирования проводится анализ списаний и вычетов в отношении поставок данному дебитору: Пф мах = 100% — (В ср + 10%), (3) где Пфмах — максимальный процент финансирования от величины требования; В ср — средняя сумма вычетов за период, %. Средняя сумма вычетов за период рассчитывается как средняя сумма величины кредитных нот, скидок, возвратов товара и пр. После начала финансирования требований клиента к данному дебитору на регулярной основе проводится мониторинг списаний и вычетов для подтверждения / изменения процента финансирования.

Что такое факторинг и пример расчета

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом.» Иными словами, фактические долги (денежные требования) могут быть проданы кредитором определённому лицу, обладающему свободными денежными средствами (финансовому агенту), который обязуется выплатить клиенту (кредитору) причитающийся ему долг третьего лица, за вычетом собственных интересов и комиссии. Когда наступит срок платежа по указанным суммам, финансовый агент взыщет их с должника.

Комиссия факторинговой компании обычно складывается из нескольких составляющих — комиссия за сервис, процент за деньги, комиссия за кредитный риск и регистрацию поставки.

Факторинг

Величина комиссионного вознаграждения за денежные ресурсы устанавливается в процентах от величины денежного требования, профинансированного фактором, и рассчитывается от даты перечисления финансирования на счет клиента до даты поступления от дебитора оплаты в полном размере по профинансированному таким образом требованию. В случае частичной оплаты требования дебитором величина комиссионного вознаграждения за денежные ресурсы будет рассчитываться на оставшуюся сумму непогашенного финансирования до полной оплаты.

В случае частичного погашения стоимости денежного требования величина комиссионного вознаграждения за денежные ресурсы рассчитывается исходя из суммы частично погашенного требования.
Величина вознаграждения устанавливается в зависимости от количества набранных баллов. Пример расчета баллов приведен в табл. 3, вознаграждения — в табл.
4. Итоговый результат оценки ключевых параметров клиента в нашем случае — 33,5 балла. По результатам анализа ключевых параметров клиента величина вознаграждения за факторинговое обслуживание может устанавливаться в пределах от 0,1% до 2% и более от суммы уступленных требований.


Комиссионное вознаграждение за обработку документов устанавливается в размере 25-75 руб., кроме того учитывается НДС по действующей налоговой ставке (за один комплект документов по одной поставке). Величина данного комиссионного вознаграждения составляет 25-50 руб.
за один комплект документов по одной поставке для клиентов, которые классифицируются как крупные, и 50-75 руб.

Что такое факторинг

Налогообложение факторинговых операций В целях налогообложения прибыли вознаграждение, уплачиваемое клиентом факторинговой компании по операциям факторинга, должно учитываться либо в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, либо в составе внереализационных расходов при условии, что указанные расходы экономически обоснованы и документально подтверждены. С точки зрения необходимости ограничения вычета расходов на факторинговое обслуживание по правилам, предусмотренным для процентов по долговым обязательствам (1.5 ставки рефинансирования ЦБ РФ для задолженности в рублях, либо исходя из сопоставимых долговых обязательств), следует принимать во внимание следующее: 1.

Объявление

Часто премия за риск включается в состав комиссии за факторинговые услуги и в случае использования страхования определяется исходя из котировок страховой компании;- комиссия за рассмотрение заявки клиента (как вариант — за установление лимита) характерна для банковских факторов;- отдельная комиссия за «электронный» факторинг (использование специализированного программного обеспечения);- штраф за неполное использование предоставленного лимита;- штраф за то, что клиент не передал на факторинг определенное количество дебиторов;- штраф за несвоевременное погашение задолженности дебиторами;- штраф за несвоевременную выплату в случае предъявления права регресса.В последнее время некоторые факторы стали предлагать своим клиентам единую ставку, выраженную в процентах от оборота, которая включает в себя все составляющие.

Факторинг помогает использовать кредитные средства с максимальной пользой и минимальной переплатой.

Расчет вознаграждения фактора по договору факторинга

При уступке денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС (не освобождаемых от НДС по ст. 149 НК), или при переходе требования к другому лицу на основании закона, налоговая база по операциям реализации указанных товаров (работ, услуг) определяется в порядке, предусмотренном ст. 154 НК (ст. 155 НК РФ). То есть, клиент обязан начислить НДС в обычном порядке при первоначальной реализации.

149 НК РФ) НДС. Таким образом, факторинговое вознаграждение включает НДС.
Ставка – 15% годовых, дополнительные платежи – комиссия за обработку счета-фактуры в размере 50 рублей за штуку. Отсрочка платежа – 180 дней. Дебитор расплатился 21 января. После обработки счета-фактуры компания получит от банка: 100 000*0,9=90 000 рублей. Комиссия за использование факторинговых средств составит: (100000*0,9*0,15)/365*20=739,73 рублей Итоговая переплата по поставке: 739,73+50=789,73 рублей.

После того, как дебитор перечислит в банк долг, фактор вернет на счет продавцу: 100 000 – 90 000 – 739,73 – 50 = 9260,27 рублей. Ставки по факторингу достаточно высоки. Однако, возможность использовать средства от клиента уже сегодня, не дожидаясь оплаты в конце срока отсрочки, с лихвой компенсируют небольшую переплату за короткий срок использования средств фактора.

Видео — что такое факторинг простым языком: (26 голос., средний: 4,10 из 5) Загрузка…
Что такое факторинг Что такое факторинг Головной офис: ул. Тази Гиззата 3а, офис 402 420111 Казань, Россия , 8 (951) 066-77-74 Часть 1 Факторинг простыми словами 1 Для удачного развития бизнеса требуется финансовое вложение денежных средств.