Но, допустим, для больничных пособий и отпускных выплат срок перечисления налога в бюджет другой: последнее число месяца, в котором производились такие выплаты. Если срок перечисления налога приходится на выходной день, в строке 120 указывается ближайший за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). 130 Сумма дохода (в том числе, НДФЛ), который получен на дату, указанную по строке 100.Также см. «Строка 130 6-НДФЛ на вычеты не уменьшается». 140 Сумму налога, которая удержана на дату по строке 110. «Переходные выплаты» в составе 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года Самые спорные вопросы в отношении заполнения 6-НДФЛ – это выплаты переходных периодов. С ними сталкиваются, когда зарплата или премия начислены в одном отчетном периоде, а выплачены в другом. Разберемся с неоднозначными ситуациями в составе расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года.

Как не ошибиться при заполнении 6-ндфл: инструкция от фнс

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 1 февраля 2018 г. N ГД-4-11/[email protected] О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ 6-НДФЛ ПРИ ЛИКВИДАЦИИ Федеральная налоговая служба в связи с поступающими обращениями о порядке заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (в редакции Приказа ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) (далее — Расчет) при ликвидации организации — налогового агента сообщает следующее.


В случае формирования Расчета при ликвидации организации — налогового агента с указанием в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)» значения «0», ФНС России считает возможным не заполнять поля «ИНН/КПП реорганизованной организации» в связи с тем, что указанная информация подлежит отражению в полях «ИНН» и «КПП».

О заполнении 6-ндфл при переводе работника в другое обособленное подразделение

НДФЛ за 1 квартал 2018 года

• 10 Титульный лист расчета за 1 квартал 2018 года
• 11 Раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года
• 12 Раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года
• 13 «Переходные выплаты» в составе 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года
• 14 Зарплата за декабрь выплачена в декабре 2017 года
• 15 Зарплата за декабрь выплачена в январе 2018 года
• 16 Зарплата за март выплачена в апреле 2018 года
• 17 Как отражать премии в 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года
• 18 Выплаты по гражданско-правовым договорам
• 19 Отпускные
• 20 Ответственность
• 21 Пример заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года

Кто должен отчитаться по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года Отчетность должны сдать налоговые агенты по НДФЛ Представить в ИФНС расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года должны все налоговые агенты (п.

Как заполнять 6-ндфл: разъяснения

Внимание

Премия за месяц Премию за месяц отражайте так же, как зарплату (Письмо ФНС от 14.09.2017 № БС-4-11/18391). В разделе 1 укажите:

• в строках 020 и 040 – премии, начисленные за все месяцы отчетного периода (январь, февраль и март 2018 год), и исчисленный с них НДФЛ;
• в строке 070 – НДФЛ с премий, удержанный до конца марта 2018 года.

В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года покажите все премии, выплаченные январе, феврале и марте.
Исключение – премии, выплаченные в последний рабочий день квартала (30 марта). Их включайте в раздел 2 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года.

Онлайн журнал для бухгалтера

Инфо

Несоблюдение разъяснений ФНС России. Нарушение порядка заполнения расчета по форме 6-НДФЛ. По строке 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ отражается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом с полученных физическими лицами доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды при отсутствии выплаты иных доходов в денежной форме (письмо ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/[email protected], вопрос N 5).

Как заполнить форму 6-ндфл с учетом новых разъяснений?

Обзор документа Письмо Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2018 г. № ГД-4-11/[email protected] “О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ” Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросам заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (далее — расчет по форме 6-НДФЛ), и сообщает следующее. В соответствии с абзацем вторым пункта 7 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налоговые агенты — российские организации, указанные в пункте 1 статьи 226 Кодекса, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.

Письма фнс 6 ндфл

Важно

По ситуациям № 2 — 4: Поскольку работнику выплата дохода в виде оплаты отпуска производится обособленным подразделением с ОКТМО1, то данная операция отражается в расчете по форме 6-НДФЛ, представляемом обособленным подразделением с ОКТМО1. По ситуациям № 5 — 7: В случае если работнику выплата доходов в виде сумм оплаты труда (либо в виде пособия по временной нетрудоспособности или в виде оплаты отпуска), доначисленных за время работы в обособленном подразделении с ОКТМО1, производится обособленным подразделением с ОКТМО1, то данная операция отражается в расчете по форме 6-НДФЛ, представляемом обособленным подразделением с ОКТМО1.

28 марта 2018о новом варианте формы 6 ндфл и ошибках при ее заполнении

Зарплата за декабрь выплачена в декабре 2017 года Некоторые работодатели зарплату за декабрь выдали до Нового года (в декабре 2017 года). Другие – выплатили зарплату и годовую премию в январе 2018 года.

См. «Сроки выплаты зарплаты за декабрь 2017 года». Как показать декабрьские начисления в отчете за 1 квартал 2018 года, чтобы налоговики приняли 6-НДФЛ с первого раза? Отвечаем. Если всю зарплату за декабрь 2017 года выплатили работникам в декабре 2017 году, то в форме 6-НДФЛ за 2017 год выплаты требовалось отразить так:

• сумму начисленной зарплаты за декабрь 2017 года – строка 020;
• сумму исчисленного с зарплаты НДФЛ – строка 040;
• сумму удержанного НДФЛ (строка 070).

  Дата удержания НДФЛ – это 31 декабря 2017 года.

В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2017 год данные о зарплате за декабрь показывать было не нужно.
Дата получения дохода в виде оплаты труда попала на выходной день По общему правилу, предусмотренному НК, если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, днем окончания срока будет ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Напомним, что по строке 100 «Дата фактического получения дохода» формы 6-НДФЛ по доходу в виде оплаты труда указывается последний день месяца, за который этот доход был начислен (п. 2 ст. 223 НК РФ). А если этот день совпадает с нерабочим? ФНС ответила, что по строке 100 указывается последний день месяца независимо от того, совпадает он с выходным или нерабочим праздничным днем или нет. Объясняется это тем, что правила п. 7 ст. 6.1 НК РФ касаются именно последнего дня срока, установленного НК, а не даты фактического получения дохода (Письмо ФНС от 16.05.2016 № БС-3-11/[email protected]).
Данная статья включает в себя образец заполнения расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года и представляет из себя инструкцию по заполнению с примерами. Мы рассмотрели вопросы отражения переходящих выплат: как показать зарплату за декабрь 2017 года, выплаченную в январе 2018 года? Как отразить зарплату за март 2018 года, выплаченную в апреле 2018 года? Что делать с премии и отпускными? На новом или старом бланке формировать 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года? Ответим на основные вопросы.
Также на нашем сайте сейчас проходит онлайн-конференция по заполнению 6-НДФЛ за 1 квартал. Задайте вопрос нашим экспертам и получите бесплатный ответ по заполнению отчета.