Вычет не производится если:

1. Покупатель ранее получал вычет налога и уже полностью использовал его;
2. Деньги на совершение покупки были получены от работодателя, ПФР в качестве материнского капитала, бюджетного финансирования и прочего.

Как получить налоговый вычет? Для оформления вычета при покупке квартиры по НДФЛ используя налоговую службу нужно выполнить последовательно следующие действия. 1 шаг — подготовить все нужные документы. Чтобы получить документы 2-НДФЛ с указанием сумм перечисленного налога, нужно сделать запрос своему работодателю. Если за последний год заявитель был оформлен в нескольких организациях — то документы придется запрашивать в бухгалтерии каждого предприятия. Чтобы снизить риск отклонения запроса по вычету, лучше всего сразу собирать максимальное количество бумаг. 2 шаг — заполнение декларации по стандартной форме 3-НДФЛ.

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

Пример: Супруги Чирков А.Б. и Чиркова Я.В. в 2017 году купили квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн.руб. Для покупки квартиры Чирковы взяли ипотечный кредит на сумму 2 млн.руб.
При этом кредит был полностью оформлен на мужа, а жена выступала созаемщиком. Супруги подали в налоговую инспекцию заявление о распределении расходов, согласно которому основной вычет они будут получать по 50% каждому, а вычет по процентам полностью получит муж Чирков А.Б.


(100% ему, 0% супруге).

Налоговый вычет при долевой собственности

Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку. Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости.
Но не стоит забывать, что суммарная цифра налогового вычета обеих приобретений не может превышать 2 000 000 рублей. Пример 3 У. Й. Иваницкий приобрел небольшую квартирку за 1 250 000 рублей.

Он может получить вычет на полную стоимость – 1 250 000 рублей и вернет себе 162 500 рублей. Учитывая то, что максимальной суммой является 2 000 000 рублей, У.Й.Иваницкий сохранит за собой привилегию на использование остатка вычета — 750 000 рублей, который он сможет израсходовать во время последующей покупке недвижимости (1 250 000 x 13% = 162 500, 2 000 000 – 1 250 000 = 750 000).

При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего. Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет. Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.


Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее.

Forbidden

Можно ли получить при покупке квартиры у родственников? При покупке жилья у родственников налоговый вычет можно использовать тогда, когда они не попадают в список взаимозависимых. НК РФ в ст. 105 точно устанавливает их перечень: супруг, родители или усыновители, дети (родные и приемные), братья и сестры, опекуны и подопечные.

Во всех остальных случаях (к примеру, бабушки и дедушки, дяди и тети, и другие) ограничений на использование налоговой льготы не установлено.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

В будущем при покупке другого жилья супруга сможет дополучить вычет в размере 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.). Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2017 году квартиру стоимостью 2 млн.руб.

в общую совместную собственность.

Так как Птичников П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн.руб.

(260 тыс.руб. к возврату).

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей совместной собственности До 1 января 2014 года вычет по ипотечным процентам всегда распределялся в той же пропорции, как и основной вычет. Однако, с 1 января 2014 года вычет по процентам был выделен в отдельный вид вычета, и теперь он может распределяться отдельно (в пропорции иной, чем основной) (пп.

4 п. 1 ст.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Подать бумаги на применение льготы можно в любое время, независимо от того, насколько давно было куплено жилье. Но при этом получить уплаченный НДФЛ разрешается не более чем за 3 года, которые предшествовали году подачи документов.

е. с 2012 по 2014. Если суммы НДФЛ, перечисленного за текущий год, хватило только на возврат какой-то части предоставленной льготы, то оставшаяся часть будет переходить на последующие года, пока она вся полностью не будет погашена. Сколько раз можно получить? С 2014 года была отменена однократность использования налогового вычета при покупке квартиры.
До 2014 года он предоставлялся гражданину ровно 1 раз за жизнь, без учета суммы полученного возмещения.
Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

1. Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
2. Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
3. Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).

Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми Приобретая жилье, многие родители при оформлении собственности включают в перечень собственников и своих детей. Это может быть как совместная, так и долевая собственность.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у собственника

Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.Пример Т.Ш.Макаров и В.Ю.Макарова купили в общую долевую собственность жилой дом стоимостью 5 000 000. Доля каждого из них составила 50%. В такой ситуации оба собственника могут рассчитывать на вычет в размере 2 000 000, но выяснилось, что В.Ю.Макарова ранее уже получила вычет в полном объеме, поэтому в этот раз она не может претендовать на вычет.

Согласно обновленному Налоговому Кодексу РФ и мнению контролирующих органов (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/[email protected], Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335) вычет при покупке в долевую собственность распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами. В связи с этим рассмотрим две возможные ситуации: 1) Оба супруга несли расходы, подтвержденные платежными документами (каждый оплачивал свою долю самостоятельно).

В этом случае каждый может рассчитывать на вычет в размере своих понесенных расходов. Пример: Супруги Левашов П.В. и Левашова И.С. в 2018 году купили квартиру в общую долевую собственность (доля каждого супруга составила 50%). У супругов есть платежные документы, согласно которым каждый супруг заплатил за свою долю по 1.5 млн.руб.
Может ли ИП получить налоговый вычет? При покупке квартиры индивидуальный предприниматель, который находится на УСН и перечисляет налог по ставке 6% или 15%, не платит НДФЛ 13%. Таким образом, он не может воспользоваться льготой по данному налогу, поскольку не является его плательщиком. Прочитав статью, вы узнаете нужно ли платить налог при продаже квартиры, если владеете ею более или менее 3 лет. Не знаете как составить задаток и расписку о получении денег? Здесь подробная инструкция о задатке. Если вы решили купить квартиру у застройщика, ознакомьтесь с нашей статьей http://svoe.guru/zhilaya-sobstvennost/kvartira/pokupka/u-zastrojshhika.html, чтобы не быть обманутым дольщиком. А если ИП получает еще какие-либо доходы в другом месте, и с которых уплачивается НДФЛ, он может оформить документы на вычет из расчета этой суммы.

Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность (подробнее — Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность) с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн.руб. супругам необходимо подать в налоговый орган заявление о распределении вычета. Пример: Супруги Балашов И.И. и Балашова У.Д. купили в 2015 году квартиру за 2 млн.руб., которая была оформлена полностью на Балашова И.И.

Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга. Они подали в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета (100% — супруге и 0% — супругу) и в результате Балашова У.Д. получила вычет в полном объеме 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.). Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн.руб.