Имущественный налоговый вычет 1000000 при продаже сколько раз применять Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

• договор покупки-продажи;
• паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
• ИНН;
• документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;
• либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.

Скачать образец расписки в получении денежных средств за квартиру. Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней. В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность. На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

Имущественный налоговый вычет 1000000 при продаже сколько раз применять

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя. Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс.


руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И.

Имущественный вычет при продаже имущества

Важно

Налоговый вычет — весьма распространенный в деятельности государства инструмент, льгота, направленная на побуждение граждан к той или иной деятельности, выгодной для общества. Представляет собой сумму (в денежном выражении), на которую уменьшается налогооблагаемая база. В Российской Федерации существует 5 видов налоговых вычетов по НДФЛ:

• стандартный (ст.218 НК);
• социальный (ст.219 НК);
• инвестиционный (ст.219 НК);
• имущественный (ст.220 НК);
• профессиональный (ст.221 НК)

Предоставление имущественного налогового вычета направлено на развитие в РФ рынка недвижимости, на побуждение граждан самостоятельно обеспечить себя жильем путем предоставления различных преференций.

Заблуждения о налоговом вычете при продаже и покупке квартиры

В год покупки он уплатил банку проценты по кредиту в сумме 100 тыс. руб. А заработал 3,5 млн. руб., с которых было удержано в доход государства 455 тыс. руб. налогов. Совокупный вычет с 2,1 млн. руб. составил 273 тыс. руб.

Внимание

Поскольку налогов в этот год гр. И. уплатил больше, он получит весь причитающийся вычет сразу. Если ипотека будет продолжать платиться, с процентов по ней гр. И. также будет получать вычет. Вычет по процентам определен в 3 млн.

• Семья И. в 2012 году купила в совместную собственность недвижимость за 4 млн. руб. Муж за два года (2012 и 2013) заработал три млн. руб., а жена дохода от работы в это время не имела. Поскольку недвижимость куплена до 2014 года, «потолок» вычета на семейство ограничен 2 млн.
  руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности). Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей. Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

Сколько раз можно подать декларацию на имущественный вычет?

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения остается прежним – 3 года. Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества.

В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

• от членов семьи или близких родственников по наследству или в дар;
• по договору ренты;
• по итогам приватизации.

5 лет для всех остальных. Началом исчисления срока в 3 или 5 лет является дата выдачи свидетельства о регистрации права собственности. В случае когда недвижимость досталась по наследству — со дня смерти наследодателя. НК РФ дает право субъектам РФ самостоятельно принимать законы, уменьшающие предельный срок вплоть до нуля.
Вычет при изъятии имущества на госнужды Поскольку инициатором лишения имущества является государство (которому надо строить дорогу, например) оно компенсирует владельцу потери в денежном или натуральном выражении. Компенсация расценивается как доход, облагаемый налогом. В связи с этим государство предоставляет налогоплательщику право на использование налогового вычета в размере компенсации.

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

Пример: В 2012 году Диконов А.А. купил квартиру и получил имущественный вычет по расходам на ее покупку. В 2013 году он купил вторую квартиру в ипотеку и хотел получить по ней вычет по кредитным процентам. Однако, в вычете ему было отказано, так как получить отдельный вычет по кредитным процентам можно только по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года.

Инфо

Если в будущем Диконов А.А. купит новое жилье с использованием кредитных средств, то он сможет получить вычет по уплаченным процентам. Пример: В 2013 году Зеленская Ю.В. купила квартиру в ипотеку и получила вычет по расходам на покупку и уплаченным кредитным процентам. В 2017 году она приобрела новую квартиру в ипотеку. Так как правом имущественного вычета (основным и по процентам) Зеленская Ю.В.

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры?

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам. Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб.

Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб. (также с использованием кредитных средств). Черезов А.А. сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова. В отличии от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни. До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).