НДС, № 23

• НДС-разъяснения последнего полугодия, № 19Вычет НДС без реализации: заявляем или переносим на будущее — что безопаснее?, № 19
• Ошибки в счете-фактуре: важные или нет, № 15
• Камералка при НДС-возмещении: как бороться с документальным беспределом, № 12
• Возможна ли обособленная нумерация авансовых счетов-фактур, № 10Корректировочный и исправленный счета-фактуры: почувствуйте разницу, № 10
• Цена одного товара растет, другого — падает: корректируем счет-фактуру, № 8Новые счета-фактуры: исправления, корректировки и не только, № 8
• Ответы на первые вопросы по новым счетам-фактурам, № 7Меняем стоимость части товаров: как заполнить корректировочный счет-фактуру, № 7
• Нужно ли для возмещения НДС представлять в ИФНС книгу покупок, № 5
• Цена в инвалюте или в у.

Безопасная доля вычетов по ндс

На какой отчет 1-НДС надо ориентироваться, определяя долю безопасных вычетов по итогам I квартала 2018 г.? — Для определения доли безопасных вычетов по налоговой декларации по НДС за I квартал 2018 г. необходимо ориентироваться на сведения отчета 1-НДС по состоянию на 01.01.2018, в основе которого учитываются декларации по НДС за следующие налоговые периоды: IV квартал 2016 г., I—III кварталы 2017 г. — Как организации, у которой не было экспортных операций, определить, соответствует ли доля вычетов НДС, заявляемых ею в декларации, безопасному значению? Какие строки декларации использовать для расчета? — Доля вычетов НДС определяется следующим образом: Полученную долю вычетов надо сравнить со средней (безопасной) долей вычетов в регионе. — Если доля НДС-вычетов у организации выше безопасной доли по региону, то проверяющие могут ею заинтересоваться.

Безопасная доля вычетов ндс на 2017—2018 годы по регионам

То есть, если фирма заявила к вычету НДС выше ожидаемой налоговиками отметки, значит инспекторы обратят на нее более пристальное внимание. Доля вычетов по НДС – инструмент, с помощью которого налоговики определяют какого налогоплательщика проверить в первую очередь. Компании вправе сами решать брать во внимание данный показатель или нет.

Поскольку за превышение данной нормы налоговых санкций не предусмотрено. Пример расчета доли вычетов по НДС с проводками Компания ООО «Омега» приобрела ТМЦ для перепродажи на сумму 575 300 руб. (в т.ч. входящий НДС 87 757,63 руб.). Товар был продан на сумму 690 360 руб. (в т.ч. исходящий НДС 105 309,15 руб.).

К уплате 17 551,52 руб. В таблице ниже представлены проводки по получению товарно-материальных ценностей и учету НДС. Дебет Кредит Сумма, руб.

Как рассчитать допустимую долю вычета по ндс

руб.

Сумма начисленного налога составила 180 тыс. руб. (1 млн. руб. 18%). К вычету компания приняла НДС в размере 171 тыс. руб. Получается, что вычеты составляют 95% от начисленного налога (171 тыс.

руб. 180 тыс. руб.100%). Для инспекции это сигнал о том, что, возможно, вычеты искусственно завышены. Важно, что процент вычетов определяется за год, хотя платить налог и сдавать декларацию нужно каждый квартал. То есть, если у вас в одном квартале процент вычетов большой, а в других периодах меньше 89%, то беспокоиться не нужно.


Это нормально.

Безопасная доля вычетов по ндс

• 1

  Как рассчитать удельный вес вычетов по НДС в 2018 г

• 2 Высокая доля налоговых вычетов по НДС. Ответ в налоговую
• 3 Как объяснить высокий удельный вес налоговых вычетов по НДС
• 4 Заключение

Сданная предприятием декларация по НДС – это источник информации для налоговых органов о размере исчисленного налога и вычетов. При проверке инспекторы проверяют правильность заполнения, полноту расчетов, достоверность предоставленной информации.Одним из показателей, отражаемым в налоговой декларации, который отслеживает налоговая – это удельный вес вычета.

Для городов России ФНС установила безопасные значения для этого показателя.

Безопасная доля вычетов по ндс

Итого 416 940,89 345 618,64 71 322,25 Доля вычета в таком случае равна 82,23 % (345 618,64 ÷ 420 305,07 × 100). Показатель ниже установленного по России базового норматива в 89%, но остается на безопасном уровне, так как во Владимирской области допустимый предел равен 84,1 %. Резюме Компании не обязаны учитывать показатели доли вычетов.


Но руководители финансовых служб должны знать, что, заявив вычет больше нормы, риск проверки значительно возрастает. Поскольку инспекторы ИФНС используют эти данные как критерий для отбора фирм – кандидатов на проверку. И если нет возможности пояснить причины отклонений от региональных норм, можно «нарваться» на выездную проверку.
Безопасная доля вычетов по НДС – залог пониженного внимания со стороны налоговиков. Оцените качество статьи.

Все про безопасную долю вычетов по ндс: справочник для бухгалтера

Скачать Форму 1-НДС с сайта ФНС По состоянию на 01.02.2016 г. необходимо ориентироваться на значения, указанные в таблице N п/п Регион Доля вычетов, % 1 Адыгея 91,2 2 Алтай 93,1 3 Алтайский кр. 89,4 4 Амурская об. 88,6 5 Архангельская об. 91,1 6 Астраханская об. 79,5 7 Башкортостан 90,6 8 Белгородская об. 93,6 9 Брянская об. 91,2 10 Бурятия 83,7 11 Владимирская об. 84,1 12 Волгоградская об. 87,8 13 Вологодская об. 87,2 14 Воронежская об. 95,4 15 Дагестан 85,7 16 Еврейская AO 94,9 17 Забайкальский кр. 99 18 Ивановская об. 93 19 Ингушетия 92,9 20 Иркутская об. 87,7 21 Кабардино-Балкарская р. 95,2 22 Калининградская об. 66,9 23 Калмыкия 127,1 24 Калужская об. 89 25 Камчатский кр. 82,6 26 Карачаево-Черкесская р. 92,8 27 Карелия 84,7 28 Кемеровская об. 86,2 29 Кировская об. 88,2 30 Коми 75,9 31 Костромская об. 88,1 32 Краснодарский кр. 90,1 33 Красноярский кр. 80,9 34 Курганская об.

Безопасная доля вычетов по ндс в 2018 году

Курская об. 89,5 36 Ленинградская об. 80,1 37 Липецкая об. 92,2 38 Магаданская об. 76 39 Марий Эл 88,1 40 Мордовия 90,4 41 Москва 90,4 42 Московская об. 90,4 43 Мурманская об. 79 44 Ненецкий АО 148 45 Нижегородская об. 89,1 46 Новгородская об. 86,6 47 Новосибирская об. 91,3 48 Омская об. 86,5 49 Оренбургская об. 82 50 Орловская об. 92,8 51 Пензенская об. 90,1 52 Пермский кр. 85,2 53 Приморский кр. 93,2 54 Псковская об. 91 55 Ростовская об. 89,8 56 Рязанская об. 87,1 57 Самарская об. 88,3 58 Санкт-Петербург 91,4 59 Саратовская об. 88,8 60 Саха (Якутия) 78,8 61 Сахалинская об. 90,3 62 Свердловская об. 88,1 63 Северная Осетия-Алания 90,5 64 Смоленская об. 90,7 65 Ставропольский кр. 93,6 66 Тамбовская об. 94,5 67 Татарстан 91,7 68 Тверская об. 89,9 69 Томская об. 83,6 70 Тульская об. 91,5 71 Тыва 88,2 72 Тюменская об. 90,1 73 Удмуртская р. 87,7 74 Ульяновская об. 92,2 75 Хабаровский кр.

Вычеты по ндс: как не попасть под выездную проверку

Если процент вычетов в следующих периодах не снизится, плательщика будут вызывать на комиссии, а также проведут предпроверочный анализ. Часто для увеличения вычетов плательщики используют “фирмы-однодневки”. Поэтому налоговая служба обязательно проверит всех ваших контрагентов.

Это значит, что если вычеты выходят за безопасный лимит “до 89%”, то их можно перенести на следующие кварталы в течение трех лет. Совершенно спокойно так можно перекидывать НДС по покупкам (кроме вычетов по авансам), а также налог, который уплачен таможне при ввозе товаров в Россию.

Однако, расходы, например, на хранение и обслуживание склада, остаются. Поэтому вычеты получаются высокие.В пояснениях указываем: «сезонность товара».Прикладываем документы, подтверждающие наличие расходов и остатков на складе.
Содержание 41 60 487 542,37 Получены ТМЦ 19 60 87 757,63 Учтен входящий НДС 68 19 87 757,63 НДС принят к вычету 62 90 690 360 ТМЦ продан покупателю 90 68 105 309,15 Исходящий НДС К вычету заявлено 83,3% от суммы исчисленного налога (87 757,63 ÷ 105 309,15 ×100). То есть повода для проверки НДС у налоговиков в данном случае нет. Безопасная доля вычетов по НДС в регионах Помимо общей цифры в 89% по РФ, налоговики рассчитывают предъявленную долю вычетов в разрезе каждого отдельного субъекта РФ.Для этого данные о сумме исчисленного налога и величине заявленного НДС к вычету сводятся в единый отчет 1-НДС на основании деклараций, сданных в конкретном регионе.
На основании данной формы можно рассчитать безопасную долю вычетов в интересующем регионе самостоятельно. Для этого используется формула: Дв = Нв ÷ Нр × 100, где Дв – % вычетов; Нв – налог, предъявленныйк вычету; Нр – налог с реализации.