В этой ситуации имеет значение безвозмездность сделки.

• Срок владения недвижимостью. Если продажа квартиры осуществляется после минимального срока владения, установленного законом, то платить НДФЛ не нужно. И соответственно, наоборот, если продажа произойдет ранее, то налог должен уплачиваться.
• Цена, по которой была продана квартира. В данном случае важно, когда он была приобретена прежним собственником, а именно:

• до вступления в силу изменений Налогового кодекса РФ (НК РФ) — до 1 января 2016 года;
• после 1 января 2016 года.

Итак, в первом случае в налогооблагаемую базу входит сумма, указанная в договоре купли-продажи. Во втором же случае применяется либо стоимость квартиры по договору, либо кадастровая, умноженная на понижающий коэффициент — 0,7. В расчет берется та стоимость, которая больше.

Forbidden

Налог с данной суммы равен (400 тысяч х на 13) — 52000 р. То есть, Петров и Сидоров — каждый выплачивают по 52 тысячи налога.На заметку:

1. При реализации жилья, находящегося в праве собственности менее 3-х лет, декларация о доходах подается в обязательном порядке, НЕЗАВИСИМО от того — будете вы платить этот налог или нет.
2. Сумма вычета не может быть выше дохода от реализации жилья.

   Если вы продали свою квартиру за 750000 р., то вычет составит ту же сумму. То есть, разницу от 1 млн вам, естественно, никто не вернет.

6 способов не платить налог с продажи квартиры, которая меньше 3 лет в собственности, или уменьшить его размер Реально ли уменьшить размер либо вовсе избежать налога? Реально.

1. Продать квартиру за сумму менее 1 млн руб.

   (или равную 1-му млн). В этом случае налог не платится.

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Инфо

Читайте также: Расчет налогов на недвижимость в 2017 году Квартира менее 3 лет в собственности – какой налог платить? Если вашему праву собственности на жилье еще не исполнилось 3 года, то 13-процетный налог, как говорится, «вынь да положь». В этом случае играет роль продажная стоимость вашего жилья:

1. Если сумма от реализации вашего жилья не превышает 1 млн рублей, то от налога вы освобождены.
2. Сумма за реализацию жилья свыше миллиона облагается вышеописанным налогом — в 13% от стоимости.

Примеры:

1. Квартира стоит 990 000 руб.

Налог при продаже квартиры

Предостережение: покупатели-ипотечники сразу отпадают (там придется указывать полную рыночную стоимость); при сознательном занижении цены (1 млн рублей — официально, остальное — в конверте) вы рискуете оказаться в суде по иску от налоговой со всеми вытекающими последствиями (вплоть до ареста квартиры и пр.).

• Продать квартиру по цене выше 1 млн руб., заплатить требующийся налог в 13% и вернуть данный налоговый вычет, в тот же год купив другую квартиру. То есть, компенсировать выплаченный налог. Исключение для владельцев нескольких квартир (во избежание многочисленных перепродаж) — им налог заплатить придется.
• Продать единственное жилье.

  В этом случае от налогов продавец освобождается.

• Доходы минус расходы (ст.220 п.2 НК). Если ваши расходы (прим. — документально подтвержденные) после реализации жилья превысили ваш доход, то налог не платится.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Налоговым вычетом может воспользоваться:

Итак, если продажа объекта недвижимости состоялась ранее 3 или 5 лет с момента его приобретения, то гражданин вправе воспользоваться правом на налоговый вычет. Он не может превышать 1 000 000 рублей в год. Таким образом, налог нужно будет заплатить с полученной прибыли от продажи недвижимости минус 1 000 000 рублей.
Такая налоговая льгота закреплена в п.п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ и предоставляется раз в год. В случае, когда продажная или кадастровая стоимость не превышает сумму налогового вычета, налог равен нулю и платить его не нужно.
Если гражданином за год продано более одного объекта недвижимости, то имущественный вычет применяется ко всем в сумме.

Налог с продажи квартиры

Важные нюансы: срок для подачи декларации в налоговую инстанцию до 30 апреля года, следующего за годом реализации квартиры срок уплаты налогового сбора до 15 июля Некоторые организации за небольшую плату предоставляют услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ, однако заполнить можно и самостоятельно – ничего сложного там нет. В декларации потребуется указать некоторые коды доходов: 1510 это цена согласно контракту с покупателем от продажи жилого помещения 1511 это цена согласно контракту при продаже доли Коды расходов/вычетов: 901 для имущ.


вычета в размере 1 млн. 903 если расходы на покупку объекта подтверждены Последствия, если не оплатили Налоговое законодательство предусматривает достаточно жесткие штрафные санкции для тех, кто просрочит сдачу налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Так, каждый мес. просрочки подачи документа карается 5-процентным штрафом от суммы налога.

Разъяснения

Важно

Полученной по наследству Если физлицо получило объект недвижимости по наследству, минимальный срок для освобождения от уплаты подоходного налогового сбора составит 3 года, а не 5 лет, как в общем случае. В остальном правила расчета налогового сбора все те же.

• величину расходов на покупку квартиры;
• или на размер вычета – 1 млн. рублей.

Поскольку при продаже унаследованной квартиры нельзя воспользоваться первым способом, то есть уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов (так как квартира не была изначально куплена за деньги, а перешла “бесплатно” в порядке наследования), то остается лишь единственный выход – воспользоваться вычетом, предоставляемым на имущество. Пример № 3.

Налог за продажу квартиры в собственности менее 3 лет

Соответственно изменениям в НК, с 2009-го г. каждый гражданин, в чьей собственности жилье находится более 3-х лет (36-ти месяцев, а не 3-х календарных лет), от подачи декларации (и последующей уплаты налога) освобожден. Данные доходы в список облагаемых НДФЛ не включены (ст.217 п.17.1 НК и ст.220 п.1 пп.1 НК).

1. При этом изменения состава собственников, а также размеров их долей значения не имеют.
   
   
   То есть, если часть квартиры принадлежит вам более 3-х лет, а другая часть, например, перешла по наследству год назад, жилье (в целом) все равно считается вашей собственностью старше 3-х лет.
2. Не имеет значения и продажная стоимость жилья (ст.217 п.17.1 НК).

Отсчет даты, с которой жилье считается собственностью, указан в Свидетельстве о праве собственности (дата регистрации сделки либо «дата выдачи» документа, обычно эти сроки не сильно отличаются).

Расчет налога с продажи квартиры

Эту информацию можно найти в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП. Если в собственности менее 5 лет Как было указано выше, с 1 января 2016 года налоговое законодательство несколько изменилось.

Внимание

Теперь минимальный срок владения имуществом перед его продажей должен составлять не менее 5 лет. Кроме того, квартира должна принадлежать гражданину по договору купли-продажи, мены, и др., то есть на основании возмездной сделки.

Соответственно при соблюдении этих условий нет необходимости платить НДФЛ. Налоговый вычет при продаже квартиры НДФЛ с продажи квартиры представляет собой достаточно существенную сумму для большинства россиян.

Существует способ сократить такие расходы, а именно применение налогового вычета, который представляет собой налоговую льготу.

Расчет налога с продажи квартиры менее 3 лет

При признании данной сделки по суду недействительной покупатель просто лишается приобретенного жилья, а продавец получает наказание соответственно судебному решению. Помните, что налоговые органы прекрасно осведомлены о таких схемах, и вопрос о разнице в стоимости (в сравнении с рыночной ценой) непременно возникнет.

И еще один нюанс: продажей жилья на сумму менее 1 млн продавец лишает себя шанса на возврат 13% с покупки квартиры. «Продаю квартиру, в которой проживал всю жизнь – надо ли платить налог?» Не надо, если прошло 3 года с момента получения вами жилья в собственность. В остальных случаях — надо. То есть, правила действуют независимо от того, сколько лет вы в квартире прожили. «Продаваемой квартирой владеют несколько собственников, поэтому налоговый вычет получит каждый из них» Каждый собственник получит равноценную часть от 1 млн рублей вычета (от максимальной его суммы) на всех.