Приходный кассовый ордер какой счет в проводке

Приходный кассовый ордер какой счет в проводке

Таким образом, по одному месту хранения можно учитывать денежные средства только в одной валюте. Если физически касса одна, и по этой кассе возможен учет денежных средств в разных валютах, то необходимо в справочнике касс завести несколько видов одной кассы для учета наличных средств в разных валютах. Этим исключается возможность поступления денежных средств в кассу в валюте, не совпадающей с валютой определенной для кассы. Составление приходного кассового ордера. Все, что относиться к кассовым и банковским операциям в программе 1С:Бухгалтерия8.0 находиться в меню Банк и Касса. Здесь и справочники и документы. Документ «Приходный кассовый ордер» (ПКО) предназначен для учета поступлений наличных денежных средств.

Проводки приходного кассового ордера в 1с

На этом этапе изменяется состояние остатка денежных средств на расчетном счете организации. Списание безналичных денежных средств с расчетного счета. Оформляется документом Платежное поручение исходящее Также, с его помощью печатаются формы исходящих платежных поручений.
С помощью документа отражаются следующие виды хозяйственных операций:

  • «Оплата поставщику»;
  • «Возврат денежных средств покупателю»;
  • «Перечисление налога»;
  • «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;
  • «Прочее списание безналичных денежных средств»;
  • «Перевод на другой счет организации»;
  • «Перечисление заработной платы»;
  • «Прочие расчеты с контрагентами».

Операция «Оплата поставщику» предназначена для отражения расчетов с поставщиком.

Этот сайт заблокирован

Журнал кассира-операциониста КМ-4 – это основной документ, отражающий движение наличных денежных средств в операционной кассе магазина. Его заводят для каждого кассового аппарата отдельно. 3. Как заполнить журнал кассира-операциониста Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера организации и печатью.


Важноimportant
Все записи в «Журнале кассира-операциониста» КМ-4 ведет кассир-операционист в хронологическом порядке, построчно, без пробелов, чернилами или шариковой ручкой. Запись делаются на основании z-отчетов (отчет с гашением), которые снимаются в конце рабочего дня (смены). Примеры z-отчетов мы приводить не будем, т.к. их внешний вид зависит от используемого кассового аппарата.

Каждый новый отчет должен оформляться новой строкой. Пример заполнения вы можете посмотреть на скриншотах ниже.

Проводки по 50 счету (касса) — таблицы с примерами

Меню “Касса” Операция “Прочий приход” 50.01 60.02 Возврат наличных денежных средств в кассу организации от поставщика в счет ранее полученных им авансов (предоплат) по договору в руб. Меню “Касса” Операция “Возврат от поставщика” 50.01 60.32 Возврат наличных денежных средств в кассу организации от поставщика в счет ранее полученных им авансов (предоплат) по договору в у.е. Меню “Касса” Операция “Возврат от поставщика” 50.01 62.01 Поступление наличных денежных средств в кассу организации от покупателя в счет погашения задолженности по договору в руб.

Меню “Касса” Операция “Оплата от покупателя” 50.01 62.02 Поступление наличных денежных средств в кассу организации от покупателя в виде аванса (предоплаты) по договору в руб.

Бухгалтерские проводки по кассовым операциям

Особенности учета кассовых операций для ИП Согласно новому Указу для ИП с упрощенным налоговым учетом есть ряд послаблений в ведении кассы:

  • на самих предпринимателей понятие «касса» не распространяется;
  • отменен запрет о расходовании средств, поступивших в кассу, на личные нужды;
  • можно не устанавливать лимит кассы;
  • если ИП ведет налоговый учет по книге учета доходов и расходов, то вести кассовую книгу не требуется;
  • если кассовая книга не ведется, то ПКО и РКО можно не оформлять;
  • все кассовые операции могут вестись кассиром, руководителем или самим индивидуальным предпринимателем.

При этом учета поступления выручки на ККМ никто не отменял, а следовательно журнал кассира-операциониста ИП продолжает вести.

Проводки по розничной выручке и оформление кассовых документов

Вниманиеattention
Если необходимо принять розничную выручку с торговой точки, то вид оплаты устанавливается «Приём розничной выручки».В случае, если торговая точка автоматизирована, то проводки по бухгалтерскому учету формируются документом «Отчет ККМ о продажах», а не «Приходным кассовым ордером». В случае неавтоматизированной торговой точки необходимо взвести соответствующий флаг в форме документа. В этом случае проводки по бухгалтерскому учету формируются самим документом.

В группе полей «Печать» вводится необходимая информация для правильного формирования печатной формы документа, а именно: информация о том, от кого поступили денежные средства (поле «Принято от» в печатной форме документа), а также основание и приложение по документу. В бухгалтерском учете отражаются все указанные операции.

Учет операций по кассе предприятия

Инфоinfo
Именно в этой валюте подотчетное лицо должен будет отчитываться, и оформлять авансовый отчет. При оформлении операции «Взнос наличными в банк» в документе указывается та касса компании, из которой расходуются наличные денежные средства, и тот расчетный счет организации, на который они поступают. На основании расходного кассового ордера с установленным видом операции «Инкассация денежных средств» можно ввести документ «Платежный ордер: поступление денежных средств», отражающий операцию по зачислению инкассированных денежных средств на расчетный счет организации.

В документе предусмотрена возможность фиксации выплаты так называемых прочих сумм, которые напрямую не относятся ни к одной торговой операции. Например – это может быть оплата аренды помещений, выдача денежных средств на представительские расходы и т.д.

Бухгалтерский учет кассовых операций (счет 50 касса)

При этом в реквизите «Договор» документа «Платежное поручение (исходящее)» необходимо выбрать договор с видом «с поставщиком», «с комиссионером» или «с комитентом». Операция «Возврат денежных средств покупателю» используется для отражения возврата безналичных денежных средств покупателю. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с покупателем», «с комиссионером» или «с комитентом».
Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» предназначена для отражения расхода безналичных денежных средств по кредитам и займам. При этом необходимо выбрать договор с контрагентом с видом «прочее». Операция «Прочие расчеты с контрагентами» предназначена для отражения списания денежных средств по договорам с контрагентами в прочих случаях.

Приходный кассовый ордер

При оформлении таких операций следует устанавливать вид операции «Оплата поставщику». Изменения во взаиморасчетах с контрагентами происходит при акцепте документа. Если необходимо оформить операцию выдачи денежных средств покупателю за возвращенные им товары, то необходимо установить вид операции: «Возврат денежных средств покупателю».
В этом случае РКО может быть выписан на основании документа «Возврат от покупателя», или документа «Заказ покупателя». В случае оформления операции по выдаче денежных средств подотчетному лицу устанавливается вид операции «Выдача денежных средств подотчетнику». При оформлении данной операции необходимо из справочника «Физические лица» выбрать подотчетное лицо, которому выдаются денежные средства.
Валюта, зафиксированная в документе РКО, по которому выдаются денежные средства подотчетному лицу, будет определена как валюта подотчетного лица.

Кассовые операции и операции по расчетному счету

Меню “Касса” Операция “Прочий приход” 50.01 75.01 Принятие к учету денежных средств в кассу организации от учредителей в счет вклада в уставный (складочный капитал) в руб. Меню “Касса” Операция “Прочий приход” 50.01 76.02 Поступление наличных денежных средств в кассу организации в счет погашения претензии в руб. Меню “Касса” Операция “Прочий приход” 50.01 76.03 Поступление наличных денежных средств в кассу организации по причитающимся доходам от участия в капиталах других организаций, процентам по векселям, дивидендам по ценным бумагам в руб.
Меню “Касса” Операция “Прочий приход” 50.01 76.05 Поступление наличных денежных средств в кассу организации от прочих поставщиков и подрядчиков в счет возврата ранее полученных ими авансов (предоплат) по договору в руб.

Бухгалтерские проводки по учету денежных средств

При настройке обработки указывается:

  • Дата оплаты.
  • Организация.
  • Расчетный счет.
  • Признак вывода только оплаченных платежных документов.

Значение флага «Признак вывода только оплаченных платежных документов»влияет на автоматическое заполнение табличной части обработки. Если флаг установлен – в табличную часть будут отобраны только те платежные документы, которые оплачены и имеют дату оплаты равной указанной в шапке обработки. Если флаг снят – система отбирает документы по выбранному банковскому счету с датой оплаты, равной дате выписки, а также все остальные проведенные на платеж по счету выписки документы с датой, меньшей либо равной дате выписки.

После указания реквизитов, табличная часть заполняется в автоматическом (по кнопке «Заполнить») режиме.
C: Бухгалтерия 8.0. Практический самоучитель (Фадеева Е.А.) » Кассовые операции и операции по расчетному счету

  • 6.1 Составление приходного кассового ордера.
  • 6.2 Расходный кассовый ордер
  • 6.3 Кассовая книга
  • 6.4 Оформление операции поступления безналичных денежных средств на расчетный счет организации
  • 6.5 Списание безналичных денежных средств с расчетного счета.
  • 6.6 Выписка банка

Местами хранения денежных средств предприятия являются кассы и расчетные счета. Фактические данные о наличии денежных средств в кассах предприятия и на расчетных банковских счетах учитываются по каждому месту хранения денежных средств, т.е. по каждой кассе, по каждому счету. Валюта, в которой хранятся данные о денежных средствах, определяется типом расчетного счета или признаком кассы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *