Чтобы не попасть в поле зрения Налоговой инспекции за нарушение налогового законодательства, необходимо хорошо знать законы.
- Что нужно знать
- Как рассчитать налог с продажи квартиры в 2018 году?
- Возникающие нюансы
С какой суммы выплачивается налог, а также сколько он составляет в процентном соотношении от прибыли, полученной в результате продажи квартиры или иного имущества. Нормативная база Налоговый кодекс Российской Федерации (а точнее ст. №220) говорит о том, что продающий квартиру собственник обязан осуществить налоговые выплаты с чистого дохода, полученного в результате реализации недвижимости. Величина налогового сбора составляет 13% от любой суммы, которая больше 1 млн. рублей – для резидентов России. Если физическое лицо, продающее квартиру, резидентом не является, то величина данного налога увеличивается до целых 30%.
- Forbidden
- Post navigation
- Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
- Налогообложение на продажу квартиры: ставка, расчет и вычет
- Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель
- Подоходный налог (ндфл) с продажи квартиры
- С какой суммы платится налог с продажи квартиры в 2018 году
- Особенности уплаты налогов при реализации недвижимого имущества
Forbidden
Таким образом, для того, чтобы вычислить сумму налога к уплате, следует высчитать размер дохода. Для расчета налога в расчет следует брать кадастровую стоимость квартиры, перемноженную на коэффициент 0,7.
Налоговые вычеты при продаже квартиры Важно знать, что есть способы уменьшить налогооблагаемую базу, а соответственно и сумму налога к уплате. Одним из таких способов является применение имущественного вычета.
Post navigation
Когда собственность является долевой, весь налог разделается пропорционально между всеми владельцами. Если размер долей не определен, то налог распределяется между собственниками по их собственной договоренности – она должна быть составлена в письменной форме и утверждена юристом.
Если же доли распределены неравномерно, то каждый выплачивает налог пропорционально величине своей доли. Особым случаем является ситуация, когда один из владельцев – несовершеннолетний гражданин России.
Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. №19) он также как и любой другой собственник, обязан заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. От имени ребенка могут выступать либо его родители, либо опекуны – данный момент регламентируется в статьях №26 и 27 НК РФ.
Сама декларация также может быть заполнена представителем несовершеннолетнего.
Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
рублей – 1 млн. рублей)×13%=500 тыс. рублей×13%=65 тыс. рублей.
Пример №2 Супруги владеют квартирой менее трех лет и решили продать её. Доли собственности у них равные, продажная стоимость составляет 4 млн.
рублей.
рублей на каждого, так как они имеют равные доли.
Несмотря на то, что разобраться с тем, какой налог платится при продаже недвижимости, довольно просто, нередко возникают всевозможные нюансы и вопросы. Чаще всего собственники желают снизить величину налога на чистый доход при продаже квартиры или разобраться с вопросом продажи при долевой собственности.
Налогообложение на продажу квартиры: ставка, расчет и вычет
Расчет и сумма Если квартира была в собственности более 3 лет, то вам предстоит самостоятельно исчислить сумму налога с дохода от продажи квартиры, составить декларацию и предоставить в налоговый орган, а затем перечислить налог в бюджет. Сумма налога исчисляется умножением подтвержденного документально дохода от продажи на ставку налога 13%.
А если собственники продают доли по отдельным договорам, то вычет предоставляется каждому в полном объеме. Второй вариант — учесть расходы в качестве вычета.
Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель
Для получения льгот на налог, выплачиваемый при продаже квартиры, налогоплательщик обязан самостоятельно представить необходимые документы. Формула для расчета Самый распространенный вопрос, возникающий у собственников при продаже недвижимости, срок владения которой менее 3 лет: как рассчитать налог с продажи квартиры? Величина налога вычисляется по следующей формуле: Очень важно определиться — с какой суммы берется налог с продажи квартиры? Чаще всего этой суммой является разность между средствами, затраченными на покупку и средствами, полученными в результате продажи.
Но в некоторых случаях выгоднее применять формулу для расчета следующего вида: стоимость реализации недвижимости минус 1 млн. рублей. Так как если стоимость недвижимости меньше одного млн. рублей, то при вычете будет отрицательная величина. Примеры Пример №1 Квартира была в собственности 2 года.
Подоходный налог (ндфл) с продажи квартиры
Если продолжительность владения менее трех лет – налог выплачивается в полном размере. Кто платит? Согласно законодательству, собственник квартиры должен отчитываться перед налоговыми надзорными органами после того, как квартира был продана.
Также случаются, что собственников у недвижимости несколько (двое или более). Данная ситуация несколько более сложна, все зависит от того, каким образом распределены права на реализуемую недвижимость:
- собственность разделена равномерно;
- совместная собственность – недвижимость не разделена на доли, но каждый из владельцев имеет разные права на недвижимость;
- совместная собственность – доли распределены неравномерно.
Если у недвижимости один собственник, то выплата налогового сбора осуществляется только им – в размере 13% от чистого дохода при продаже.
С какой суммы платится налог с продажи квартиры в 2018 году
НДФЛ подайте в ИФНС по месту регистрации в году, который следует за годом продажи квартиры. Ее нужно предоставить в налоговую до 30 апреля года.
Обратите внимание, декларацию нужно подать даже при нулевой сумме налога, если она находилась в вашей собственности менее 3 лет. Декларацию подают лично, либо, при невозможности вашей явки, ее может передать представитель, имеющий от вас нотариально заверенную доверенность на это действие. Декларацию подают в двух экземплярах, один из которых, с отметкой о приеме налоговой, вам вернут. Можно отправить ценным письмом, с приложением списка вложенных в письмо документов.
Сроком подачи такой декларации будет дата почтовой отправки письма. Срок проверки декларации не более трех месяцев. Срок уплаты налога в госбюджет 15 июля.
Реквизиты для уплаты можно узнать на официальном сайте ИФНС России или в вашей налоговой инспекции.
Особенности уплаты налогов при реализации недвижимого имущества
Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег. Если подтвержденные расходы превысили доход, то налога к уплате не образуется. Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры После продажи квартиры продавец должен подать декларацию о доходе с продажи в налоговую инспекцию. Она предоставляется в налоговый орган по месту прописки продавца в срок до 30 апреля, в году, следующем за тем годом, года произошла продажа.
Так, если квартира была продана в 2018 году, то декларацию продавец обязан представить до 30 апреля 2019 года. В случае непредставления декларации в обозначенные законом сроки, предусмотрен штраф.
Такие доходы не облагаются налогом и отчитываться за продажу перед фискальными органами вам не потребуется. Декларацию 3-НДФЛ предоставлять в налоговые органы не нужно.
Однако, необходимо точно определить срок владения квартирой. Критерии здесь следующие:
- Дата государственной регистрации вашей собственности на квартиру берется за начало отсчета в случае её покупки или приватизации.
- Дата дня открытия наследства, если вы унаследовали квартиру от прежнего владельца.
- Дата выплаты полного паевого взноса и документа о передаче квартиры участнику ЖСК.
Если с любой из этих дат до даты сделки по продаже квартиры прошло более трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налога в России.
