Обратите внимание на то, что если вы хотите перейти на режим единого налога, вам необходимо заполнить заявление для налоговой инспекции, причем сделать это необходимо в течение пяти дней после окончания квартала работы по УСН. В противном случае вас автоматически переведут на ОСН. Перевод будет осуществлен в первый день квартала, в который произошло превышение лимита по доходу. В том случае, если вы планируете перейти на упрощённый режим, вам следует отследить остаточную стоимость ваших основных средств. Эта цифра вам пригодится и в том случае, если вы уже применяете УСН. Дело в том, что сумма ваших средств также имеет лимит и для применения УСН он составляет в 2018 году 150 млн. рублей, превышать его нельзя. Если же вы решили перейти на УСН с нового года, то стоимость основных средств на 31 декабря прошлого года, не должна превышать этого лимита.
- Лимит доходов при патенте в 2018 году
- Изменения в патентной системе налогообложения в 2018 году: краткий обзор
- Онлайн журнал для бухгалтера
- Максимальный оборот ип в 2018 году на усн и патенте, который нельзя превышать
- Патентная система: все, о чем нужно знать бухгалтеру и ип
- Что лучше патент или усн для ип на 2018 год
- Патентная система налогообложения в 2018 году (нюансы)
- Как открыть ип на патенте?
- Патентная система налогообложения для ип в 2018 году
Лимит доходов при патенте в 2018 году
Лимит дохода сотрудника, после которого взносы начисляются по сниженной ставке В 2018 году максимальная сумма дохода, после превышения которой взносы рассчитываются по сниженной ставке, составляет:
- На обязательное пенсионное страхование – 1 021 000 руб. Взносы с дохода сверх указанной суммы рассчитываются по ставке 10%.
- На обязательное медицинское страхование – 815 000 руб. Взносы с дохода сверх указанной суммы не начисляются.
Примечание: для расчета взносов на медицинское страхование не имеет значения размер полученных сотрудниками доходов, все они подлежат обложению по ставке 5,1%.
Вкратце подведем итоги вышесказанному.
Изменения в патентной системе налогообложения в 2018 году: краткий обзор
- страховые взносы ИП на патенте (потенциальный годовой доход меньше 300 000 рублей) составят 32 385 рублей;
- страховые взносы ИП на УСН составят 32 385 + (600 000 – 300 000) * 1%) = 35 385 рублей.
Налоговый режим Налог за год Взносы за год Всего в бюджет ИП на патенте 7 800 рублей 32 385 рублей 40 185 рублей ИП на УСН 36 000 рублей 35 385 рублей 36 000 рублей Получилась парадоксальная ситуация – хотя стоимость патента в несколько раз меньше, чем налог на УСН, но в данном случае предпринимателю выгоднее работать на упрощенной системе. Причина как раз в том, что рассчитанный налог на УСН предприниматель может полностью уменьшить за счет уплаченных за себя взносов. То есть, в виде налога будет уплачено только (36 000 – 35 385) = 615 рублей, а вся налоговая нагрузка составит 36 000 рублей вместо 40 185 рублей на ПСН.
Онлайн журнал для бухгалтера
Но сделать это надо не позже, чем за 10 дней до момента старта деятельности. Заявление в своём регионе направляется в налоговую инспекцию, в ведении которой находится адрес места жительства предпринимателя. Если работать планируется в другом городе или районе, то выбирается любая инспекция в том регионе, лучше та, где планируется вести дело. Время действия патента ограничено. Налоговики выдают его на период от одного до 12 месяцев, причём в рамках одного календарного года.
Максимальный оборот ип в 2018 году на усн и патенте, который нельзя превышать
Перед предпринимателем, начинающим свой бизнес, может стать вопрос: ИП патент или упрощёнка что выгоднее в 2018 году. У каждой из этих систем налогообложения есть свои преимущества и недостатки. В статье они сравниваются, что позволяет сделать вывод, какой режим выбрать для получения большей прибыли, меньшей налоговой нагрузки и минимизации отчётности.
Содержание
- Патентная система налогообложения
- Особенности УСН
- Сравнение двух систем
Патентная система налогообложения Начало действия патентной системы налогообложения в её современном виде можно отнести к 2013 году. Именно тогда она вошла в практику работы российских предпринимателей. Сделать вывод, что выгоднее – УСН или патент, можно, проанализировав условия применения каждого режима.
Опишем их. Правила использования патентной системы содержатся в гл. 26.5 НК РФ.
Патентная система: все, о чем нужно знать бухгалтеру и ип
Одно из условий получения вычета – данная кассовая техника зарегистрирована в налоговой в период с 01 февраля 2017 года до 01 июля 2019 года. Но это общее правило. Так, ИП с персоналом, которые занимаются торговлей в розницу или общепитом, могут рассчитывать на вычет, если онлайн-касса зарегистрирована с 01.02.2017 до 01.07.2018.
Что лучше патент или усн для ип на 2018 год
Из нашей статьи вы узнаете только самые необходимые сведения про ПСН, без лишней информации из Налогового кодекса, в которой трудно разобраться неспециалисту. Что такое патент ИП Патент ИП – это разрешение налоговой инспекции заниматься определенными видами деятельности какое-то количество месяцев. Например, частный парикмахер может купить патент на 2-3 месяца, чтобы понять востребованность своих услуг.
В заявлении указывают вид деятельности и срок, на который оформляется патент – от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.
Патентная система налогообложения в 2018 году (нюансы)
Сюда также входит:
- фискальный накопитель;
- программное обеспечение;
- сопутствующие работы и услуги (например, по настройке ККТ и т. п.).
Чтобы применить вычет, предприниматель на ПСН должен подать в ИФНС специальное уведомление. Его форму разрабатывает ФНС России. Читайте на нашем сайте свежие новости и изменения о ПСН в 2018 году и узнаете, что это за бланк. В конце 2017 года уведомить налоговиков можно в произвольной форме.
В уведомлении нужно привести следующие сведения:
- Ф.И.О. предпринимателя;
- ИНН;
- номер и дату патента, по которому ИП уменьшает налог;
- сроки отчисления уменьшаемого налога;
- модель и заводской номер ККТ, по которой ИП уменьшает налог;
- затраты по приобретению ККТ.
Отреагировать налоговики должны в течение 20 дней со дня получения уведомления.
Как открыть ип на патенте?
Напомним, что данный коэффициент используют для расчета лимита потенциально возможного к получению ИП годового дохода. Так, общее правило гласит: доход не может превышать 1 000 000 рублей, помноженный на коэффициент-дефлятор (п. 7 и 9 ст. 346.43 НК РФ). Таким образом, максимальный потенциальный доход для «патентного» бизнеса в 2018 году составляет: 1 000 000 руб. × 1,481 = 1 481 000 рублей В свою очередь, максимальная стоимость патента на месяц равна: 1 481 000 руб. × 6%: 12 мес.) = 7405 рублей Учтите, что власти субъектов РФ вправе увеличивать размер возможного годового дохода для отдельных видов деятельности на ПСН в 3, 5 и даже в 10 раз (п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Таким образом, в связи с повышением индекса-дефлятора отчислять за патент ИП в 2018 году станут больше по сравнению с 2017 годам. Также см. «Самые распространённые нарушения плательщиков на патентной системе».
Патентная система налогообложения для ип в 2018 году
Однако, в некоторых регионах эта ставка ниже, в Санкт-Петербурге, например, она составляет 10%. Кроме того, если ваша компания имеет нулевую прибыль (то есть разность доходы, расходы равна нулю), то налог заплатить все равно придется. Он будет равен 1% от суммы дохода. “Упрощенка” создана для поддержки малого и среднего бизнеса, поэтому наличие лимита по ней неудивительно. Если вы получили более 150 млн. рублей дохода за год, то вас автоматически переведут на основную систему налогообложения или на режим единого налога на временный доход, если вы занимаетесь розничной торговлей, оказываете услуги по ремонту, мойке и обслуживанию автомобилей, занимаетесь ветеринарией, рекламой, перевозками людей и грузов, оказываете услуги по проживанию, предоставляете торговые площади или место для стоянки автомобилей.
