Данное право обязательно нужно показать в книге покупок, так как в дальнейшем информация пригодится для составления декларации по НДС. Регистрационная запись должна проводиться в том квартале, к которому относится момент появления права на вычет. Читайте также статью: → «Оформление вычета НДС с полученных авансов в книге покупок». Инструкция по заполнению книги Перед внесением записей в книгу необходимо ознакомиться с содержанием Правил, утвержденных правительственным постановлением №1137. Заполнение граф книги покупок: Номер графы Пояснения по заполнению 1 Порядковая нумерация строк таблицы с регистрационными записями. 2 Код операции берется из Перечня, приложенного к приказу ФНС ММВ[email protected] от 14.03.16. Коды можно указать через запятую, если в регистрируемом с/ф одновременно отражены несколько операций. 3 №, число, месяц, год, указанные в регистрируемом документе (из гр.1 с/ф).

Образец заполнения дополнительного листа книги покупок в 2018 году

НДС. В этой ситуации требуется начислить НДС датой обнаружения ошибки, отразить корректировку в книге продаж за август и сдать корректирующую декларацию. Начисление НДС должно быть отражено в дополнительном листе книги продаж за период, в котором отражено поступление аванса (см. рис. 5). Рис. 5 Обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс» должен быть создан счет-фактура.
Счет-фактура будет создан датой поступления аванса, которую требуется вручную изменить на дату обнаружения ошибки. При заполнении документа «Формирование записей книги продаж» за сентябрь пользователь должен вручную установить флаг «Запись доп. листа» и указать корректируемый период — 30 августа 2006 года, последний день налогового периода, в котором требовалось начислить НДС.

Дополнительный лист книги покупок и продаж: нюансы заполнения

Неправильно указанный код Еще одной популярной ошибкой является неверно внесенный код операции. Как правило, причиной тому является непонимание или незнание правил заполнения книги.

Заполнение книги покупок: бланк и образец, инструкция

Если флаг «Формировать дополнительные листы» не установлен, но в текущем периоде есть корректировки предыдущих периодов, либо корректировки, внесенные в последующих периодах, пользователю будет выдано информационное сообщение о возможности формирования дополнительных листов за корректируемый или текущий период. Для первого дополнительного листа за налоговый период в строку «Итого» переносятся итоговые данные основного раздела книги продаж. В случае внесения исправлений за один и тот же налоговый период в течение разных налоговых периодов, в строку «Итого» дополнительного листа переносятся итоговые данные из предыдущего дополнительного листа книги продаж.
… книги покупок Формирование дополнительных листов книги покупок осуществляется аналогично порядку формирования доп.

Дополнительные листы к книгам покупок и продаж в "1с:предприятии"

• за текущий период (при этом формируются дополнительные листы за период формирования книги покупок по всем корректировкам, внесенным в последующих налоговых периодах);
• за корректируемый период (при этом формируются дополнительные листы за все налоговые периоды, корректировки по которым выполнялись в текущем периоде, то есть периоде формирования книги покупок).

В случае внесения нескольких исправлений за один и тот же налоговый период разными документами «Формирование записей книги покупок» (например, если такие исправления вносятся в разных последующих налоговых периодов), формируются отдельные листы на каждое такое исправление, при этом в строку «Итого» каждого последующего дополнительного листа (кроме первого) переносятся данные предыдущего листа.

Дополнительный лист книги покупок

Формирование дополнительных листов в «1С:Бухгалтерии 7.7» Печать дополнительных листов в типовой конфигурации осуществляется при помощи отчетов «Книга покупок» и «Книга продаж». Для формирования дополнительных листов следует установить переключатель группы «Вариант формирования отчета» в положение «Дополнительные листы» (см. рис. 6). При этом становится доступным выбор вариантов формирования дополнительных листов: 1.
Текущий период — дополнительные листы формируются за текущий период с корректировками, внесенными в последующих налоговых периодах. При этом дополнительные листы автоматически нумеруются. Данная методика предназначена для формирования дополнительных листов «задним числом».
Например, если в качестве периода отчета установлен январь, то будут сформированы все дополнительные листы книги покупок за январь, в которых будут отражены корректировки, внесенные в феврале, марте и т. д.

Дополнительные листы книги покупок и книги продаж. практика применения

Специальные предложения 3 Перейдите к строке «Итого», в которую необходимо перенести итоговые значения с книги покупок за дату регистрации счета-фактуры по графам 7-12. В поле 1 отметьте реквизиты счета-фактуры, в котором необходимо внести исправления, и суммы, указанные в нем. Если данный счет-фактуру необходимо аннулировать, то сразу перейдите к заполнению строки «Всего».

При этом раздел «Налоговые вычеты» должен полностью соответствовать данному дополнительному листу.
Указанные реквизиты заполняются автоматически, но их значения могут быть изменены пользователем. При заполнении документа «Формирование записей книги покупок», флаг «Запись доп. листа» автоматически устанавливается в строках, в которых отражены суммовые разницы, возникшие при оплате счета-фактуры, полученного в предыдущем периоде. Реквизит «Дата доп. листа», предназначен для указания налогового периода, в который вносятся изменения. Для этого рекомендуется указать в реквизите «Дата доп. листа» дату выдачи корректируемого счета-фактуры. При автоматическом заполнении в реквизите указывается дата документа из графы «Счет-фактура». При автоматическом заполнении документа «Формирование записей книги продаж» флаг «Запись доп.
листа» устанавливается в строках, отражающих суммовые разницы возникшие при оплате счетов-фактур, выданных в предыдущем периоде.

Образец заполнения второго доплиста к книге покупок

• если какие-либо данные, которые необходимо обязательно вносить в таблицу дополнительного листа, отсутствуют, то соответствующие графы следует оставить пустыми;
• если в лист вносятся реквизиты счетов-фактур до того, как в них будут выполнены соответствующие изменения, то следует делать все пометки со знаком «минус»;
• в строке «всего» подводятся итоги по графам №7-12;
• из значения, обозначенного в графе «итого» необходимо вычесть все показатели, которые подлежат аннулированию;
• следует все показатели, касающиеся стоимости, обозначать в обязательном порядке только в рублях и копейках (но указывать код и наименование валюты, в которой были свершены платежные операции).

Пример Поможет избежать различных типичных ошибок при заполнении дополнительного листа к книге покупок пример.

Различного рода организации, юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие приобретение товаров и услуг, с которых уплачивается НДС, обязаны вести книгу покупок. Заполнение данного документа – процесс достаточно специфичный. Именно поэтому в него иногда закрадываются различные ошибки.

При возникновении каких-либо неточностей или же несоответствий, следует сформировать специальный дополнительный лист – он содержит все исправления.

• Основные моменты
• Оформление дополнительных листов книги покупок в 2018 году
• Часто возникающие вопросы

Впоследствии его необходимо подшить вместе с остальными страницами книги покупок. На сегодняшний день на законодательном уровне закреплен момент, согласно которому необходимо при приобретении товаров, подпадающих под налог на добавочную стоимость, следует формировать специальные счета-фактуры.
Заполняется № и дата, если регистрации подлежит исправленный с/ф, то есть переносятся данные из стр.1а в с/ф. 5 Вносится № и дата с/ф корректировочного типа – самостоятельного документа, составляемого в дополнение к исходному. 6 Указывается № и дата исправленного с/ф корректировочного типа. 7 Реквизиты платежного документа заполняются, если момент уплаты налога предшествует принятию этого налога к вычету:

• При поступлении от клиента авансовой суммы вносятся реквизиты п/п, подтверждающего поступления предоплаты (если НДС по этому авансу компания желает принять к вычету);
• При возврате клиенту авансовой суммы вносятся реквизиты п/п, свидетельствующего об обратном движении денежных средств;
• По командировочным тратам – сведения о документах, доказывающих их уплату.

8 День, в который ценности, услуг, работы, указанные в с/ф, оприходованы.

• за текущий период (при этом формируются дополнительные листы за период формирования книги продаж по всем корректировкам, внесенным в последующих налоговых периодах);
• за корректируемый период (при этом формируются дополнительные листы за все налоговые периоды, корректировки по которым выполнялись в текущем периоде, то есть периоде формирования книги продаж).

Рис. 2 Альтернативный вариант формирования дополнительных листов (за корректируемый период) необходим для контроля изменений книг покупок/продаж за предыдущие периоды. При этом выводятся дополнительные листы за период, в котором внесены корректировки.