Читайте также статью: → «Налоговый вычет на лечение супруга в 2018: особенности получения и возможные причины отказа 2018» У кого есть право на вычет за дорогостоящее лечение Обязательные условия, позволяющие рассчитывать на возврат налога, отражены в таблице: Обязательные условия 1. Наличие официальных доходов 2. Терапия включена в перечень, определенный постановлением Правительства РФ 3. Медицинское учреждение имеет лицензию 4. Терапия проводилась в отечественных лечебных учреждениях Возврат налога возможен только тому, кто в период оплаты за лечение работал официально и платил НДФЛ. Вернуть его можно не только за свое лечение, но и за проведение медицинских процедур с:
- детьми, которым еще не исполнилось 18;
- женой или мужем;
- своими родителями.
Условий достаточно много. Но на практике, большинство россиян смогут воспользоваться льготой.
- Социальный налоговый вычет на обычное и дорогостоящее лечение
- Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2018
- Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
- Дорогостоящее лечение
- Онлайн журнал для бухгалтера
- Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- Одновременное получение вычета за недорогостоящее и дорогостоящее лечение
- Налоговый вычет на дорогостоящее и обычное лечение
Социальный налоговый вычет на обычное и дорогостоящее лечение
Вопрос: Здравствуйте! В феврале 2016 года я проходила лечение, относящееся к категории недорогостоящего, на сумму 25000 рублей. Также был выписан рецепт и куплены препараты из группы недорогостоящих лекарств на сумму 20000 рублей. А в июне этого же года мой муж проходил дорогостоящее лечение на сумму 250000 рублей.
Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2018
- корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;
- платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
5 * Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов. Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
- 1 Особый вычет
- 2 Декларация
- 3 Перечень
- 4 А как же стоматология?
Особый вычет При заполнении 3-НДФЛ, что относится к дорогостоящему лечению, имеет огромное значение.
Дело в том, что на основании одного из абзацев подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ сумма вычета по таким медицинским услугам законом не ограничена. Таким образом, пациент имеет право заявить такую сумму дорогостоящего лечения в 3-НДФЛ, которую потратил на соответствующие медицинские манипуляции.
Дорогостоящее лечение
- Внимание
Главная- Налоговый вычет
Налоговым кодексом РФ закреплено право граждан на получение налогового вычета за лечение, в том числе, и дорогостоящее. Как это происходит на практике, многие особенности данной процедуры описаны ниже. В данной статье мы изучим налоговый вычет за дорогостоящее лечение, особенности получения и оформления.
Какое лечение является дорогостоящим Мерилом отнесения терапии к дорогостоящей выступает не ее стоимость. Медицинская услуга признается таковой, если она присутствует в списке, утвержденном правительственным постановлением еще в 2001 году (№ 201 от19 марта). Он содержит 27 пунктов, которые касаются хирургической, терапевтической, комбинированной терапии, выхаживания недоношенных детей и лечения бесплодия.
Есть в нем и трансплантация органов, костного мозга и пластические операции.Онлайн журнал для бухгалтера
- Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
- Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
- Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
- Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
- Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
- Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
- Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
- Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
- Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
- Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
- Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
- Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
- Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
- Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
- Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
- Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
Одновременное получение вычета за недорогостоящее и дорогостоящее лечение
Перечня дорогостоящих видов лечения, расходы по оплате которых за счет средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета;
- налогоплательщик также вправе в данном налоговом периоде получить социальный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение и приобретение медикаментов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде;
- сумма примененного социального налогового вычета не может превышать сумму полученного в данном налоговом периоде дохода, облагаемого по ставке 13%;
- перенос остатка неиспользованного социального налогового вычета в одном налоговом периоде на последующие налоговые периоды НК РФ не предусмотрен.
Важно
Отсутствие хотя бы одного из них, или неправильное заполнение послужит причиной получения отказа. Читайте также статью: → «Оформление и расчет налогового вычета на ребенка инвалида» Размер вычета при дорогостоящем лечении и его особенности Затраты на обычную терапию возвращаются не полностью. Существует ограничение на вычет: максимальная сумма 120 тыс.
руб.. Возвращенный налог не превышает 15 600 руб. (120 тыс. · 0,13) По дорогостоящей терапии подобное ограничение отсутствует. На размер льготы влияет несколько факторов:- Ее сумма составляет 13% от затрат на лечение, которые были понесены за год.
- Годовой заработок: вычет предоставляется из суммы, которая не превышает его размер.
Следует не забывать о некоторых особенностях вычета:
- его нельзя перенести на будущий год.
Пример: За 2011 год вы потратили на дорогостоящее лечение 320 тысяч рублей, значит вы получите 320 000/100 *13 = 41600 рублей. Какие документы необходимы для получения налогового вычета на дорогостоящее лечения? Итак, для того чтобы получить налоговый вычет вы должны заполнить форму 3-НДФЛ и предоставить следующие документы в налоговую службу по месту вашей регистрации. 1. Паспорт налогоплательщика 2 листа: с фото и с пропиской 2.
ИНН налогоплательщика 3. Договор с лечебным заведением на оказание услуг 4. Платежные документы какие есть (квитанции, платежные поручения, чеки) 5. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом МНС России от 25.07.2001 N289/БГ- 3-04/256 (берется в бухгалтерии лечебного учреждения).
6. Номер телефона для указания в декларации 7. Справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщика (их взять с работы в бухгалтерии) 8.
Налоговый вычет на дорогостоящее и обычное лечение
Размер налогового вычета по затратам на операции по протезированию и имплантации зубных протезов Другой вопрос, который нам также достаточно часто задают: В каком размере можно получить социальный налоговый вычет по затратам на операции по протезированию зубов и по имплантации зубных протезов? На этот вопрос разные гос органы дают противоположные ответы:
- Минздравсоцразвития России в своем Письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 считает, что такая операция входит в Перечень дорогостоящих видов лечения (пункт 9 Перечня), поэтому медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции.
- ФНС России в Письме от 25.12.2006 № 04-2-05/7 придерживается другого мнения.
