Основание для заполнения является решение акционеров (если их несколько заполняются несколько разделов). Листа 04 — Предназначен для компаний, получающих доходы, в виде дивидендов по государственным или частным ценным бумагам. Они облагаются по ставкам – 15%, 13%, 9% и 0%. В соответствующем поле выбирается нужный код. При наличии дохода от разных видов ценных бумаг, заполняются несколько листов. Лист 05 — При наличии у компании операций с ценными бумагами, которые учитываются в особом порядке, заполняется этот раздел. Выбирается код, отражающий суть операции. Коды «1» и «2» не используются профессиональными участники РЦБ. Лист 06 — Заполняют только НПФ. Поле 010 показывает их суммарные доходы. Поля 020 – 110 конкретизируют их по отдельным видам. В строке 120 указывается сумма, размещаемых НПФ пенсионных резервов.

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций в 2018 году

В строке 010 проставляется значение 1. Заполняются коды ОКТМО и КБК. В строках 01-21 проставляются даты уплаты налога (дается один день, после получения дохода), а в графах напротив его сумма.


Лист 02 — указывается расчет налога на прибыль, который необходимо заполнять в последовательности идущих строк Поля 010 – 040 учитывают все доходы и расходы, связанные с реализацией и нет. Строка 050 применяется для отражения убытков. Строка 060 показывает прибыль (доходы минус расходы), а в поле 070 указываются доходы, которые можно из нее исключить (при наличии).
Также в этом листе в строках 080 – 110 заполняются сведения, в зависимости от специфики деятельности организации: наличие льгот, убытков, уменьшающих налоговую базу, необлагаемые доходы.

Новый бланк декларации по налогу на прибыль в 2018 году

Если компания уплачивает ежемесячные авансы по фактической прибыли, то декларацию она представляет 12 раз. Обратите внимание, если в отчетном (налоговом) периоде у организации прибыль отсутствовала и не было движения по расчетным счетам и кассе, она может сдать в ИФНС единую упрощенную декларацию.

Декларация по налогу на прибыль организаций (скачать бланк по форме кнд 1151006)

• 5% от суммы, подлежащей уплате по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в целом и не менее 1 000 руб. – если налог не уплачен;
• 200 руб. – если несвоевременно представлена декларация (расчет по налогу) по итогам отчетного периода.

Примечание: декларации по итогам отчетного периода по своей сути являются налоговыми расчетами, в связи с чем ИФНС не вправе штрафовать организацию по статье 119 НК РФ если не представлен расчет по налогу на прибыль, несмотря на то, что в НК РФ данные расчеты именуются декларацией. Штраф за непредставление расчета взимается исключительно по ст.
126 НК РФ.

Налоговая декларация по налогу на прибыль 2018

Проект новой формы декларации по НПО Новое от 25.09.2017: ФНС России подготовила проект приказа «О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 19.10.2016 №ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме». Ссылка. О новом в форме декларации: • В новой редакции изложены: приложение № 6б к Листу 02; страница со штрих-кодом «00213196» в Листе 03; Лист 04; Лист 08; Лист 09; приложение № 1 к Листу 09; страница со штрих-кодом «00213363» в приложении № 2.

• Ранее в ФНС поясняли, что в НК РФ были внесены изменения, которые действующая форма налоговой декларации не учитывает. • Также в 2017 — 2020 годах изменены ставки по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ.

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (кнд 1151006)

Скачать форму налоговой декларации по налогу на прибыль организаций: — в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www.gnivc.ru) — в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com)) Образец заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций Материалы по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль организаций: — Приказ ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected] — Письмо ФНС России от 20.03.2018 N СД-4-3/[email protected] — Письмо ФНС России от 26.04.2017 N СД-4-3/[email protected] — Письмо ФНС России от 09.01.2017 N СД-4-3/[email protected] — Статья: Годовой отчет 2017 (под ред. В.И. Мещерякова) («Агентство бухгалтерской информации», 2017) — Статья: Годовой отчет для автономных учреждений — 2017 (под общ.
ред. д. э. н. Ю.А.
Проект 2018 (пока не принят): В бланк декларации по налогу на прибыль, возможно, внесут следующие изменения (проект Приказа ФНС России):

• новые штрих-коды на всех страницах декларации;
• код вида дохода 3 в разделе Б листа 03 (это код для доходов по облигациям, облагаемым налогом на прибыль по ставке 15%);
• на листе 08 будут сведения о сделке, по которой организация произвела самостоятельную, симметричную или обратную корректировку (например, номер и дату договора, наименование предмета сделки).

Также планируют подкорректировать Порядок заполнения декларации: показатель по строке 150 Приложения N 4 к Листу 02 будет необходимо заполнять с учетом 50% ограничения для переноса убытков. С отчета за 2016 год добавлены:

1. Строки для торгового сбора.

Декларация налога на прибыль 2018 год скачать

Если декларация подается впервые ставится 0, при необходимости внесения изменений, другие декларации, в этом же отчетном(налоговом) периоде будут нумероваться: 001, 002 и т.д.;

• указывается количество страниц в документе и дата;
• если декларация подается через представителя, заполняются сведения о нем.
• Раздел 1: В первом подразделе в строке 010 указывается код ОКТМО. В строках 030 и 060 указываются КБК. Налоговая ставка – 20% является общей, однако деньги распределяются по двум бюджетам: федеральному (2%, с 2017 г – 3%) и региональному (18%, с 2017 г – 17%).
  В строках 040 и 070 указывается сумма налога, которую нужно доплатить. Второй подраздел предназначен для компаний, перечисляющих авансы каждый месяц.
  В строке 001 проставляется квартал. Дальше суммы платежей конкретизируется по месяцам квартала и по источнику получения.

Декларация по налогу на прибыль 2018 скачать

Прибыль, получаемая фондом от операций с ценными бумагами, показывается по 330 строке (обращаемые на РЦБ) или по 350 строке (не обращаемые на РЦБ). Прибыль от других инвестиций указывается в строке 390.


Поля 340, 360 и 400 отражают суммы, которые можно исключить из прибыли. Если в строке 330, 350, 390 получился убыток, налоговая база признается равной «0». Прибыль, полученная от размещения государственных (муниципальных) ценных бумаг указывается в строках 370 и 380. Затем подсчитываются налоговые базы отдельно по видам прибыли, это строки: 410, 450 и 490. В строке 530 указывает конечный результат для исчисления налога. По строкам 460 – 480 и 500-520 отражаются суммы убытков, за прошлый, текущий и будущий периоды соответственно. Лист 07 — Предназначен для некоммерческих благотворительных организаций. По нему они отчитываются по целевому использованию выделенных средств.

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 скачать

Если просрочка превысила 180 дней, за каждый следующий месяц дополнительно начисляется штраф в размере 10% от суммы налога. Учет ведется в рабочих днях. Привлечь организацию к ответственности можно даже в случае нарушения сроков на один день.

И даже при подаче «нулевой» декларации. Ошибки при заполнении декларации на прибыль

1. Указан неверный код отчетного периода — Нужно сдать уточненную декларацию с правильным кодом. Если эту ошибку обнаружат налоговики, она потребует представить пояснения и «уточненку» в течение пяти дней. За неверное указание в декларации кода отчетного периода налоговики вряд ли оштрафуют.
2. Неверно указан номер ИФНС, ИНН, КПП или ОКТМО — Реквизиты декларации должны соответствовать реквизитам платежных поручений Во избежание начисления недоимки по одному лицевому счету в карточке расчетов с бюджетом и переплаты по другому лицевому счету.