Расходы на получение ЭЦП Расходы на прочие профессиональные услуги Прочие консультационные услуги — 10,00 Расходы на рекламу, маркетинг и PR Госпошлины, налоги и сборы Транспортный налог Налог на имущество Прочие налоги Госпошлины и прочие сборы Расходы на услуги банка — 5,00 Комиссии банка — 3,00 Обслуживание р/с и банковского ПО — 2,00 Прочие услуги банка EBITDA 149 265,00 Амортизация — 200,00 Операционная прибыль 149 065,00 Прочие доходы Активы полученные безвозмездно Штрафы, пени по хоз.договорам к получению Доходы от списания кредиторской задолженности Доходы от продажи/выбытия ОС, МПЗ и прочего имущества Прочие доходы Прочие расходы Расходы по списанию дебиторской задолженности Создание резервов по дебиторской задолженности Списание активов Расходы от продажи/выбытия ОС, МПЗ и прочего имущества Штрафы по хоз.договорам к уплате НДС не принятый к зачету, не учит.н.о.

Как корректировать бюджет движения денежных средств

Суммарный же денежный поток должен всегда оставаться положительной величиной. Причем, даже если это так, то это еще не означает, что у компании грамотно поставлено финансирование.

Многие эксперты отводят бюджету движения денежных средств ключевую роль во всей системе бюджетного управления. Наличие кассовых разрывов, отсутствие или недостаток денежных средств считается первым признаком кризисных явлений в системе финансового обеспечения.
Именно поэтому на большинстве современных предприятий процедуре формирования БДДС уделяется столь пристальное внимание.

Бддс косвенным методом

Корректировка движения денежных средств

Вам обращаться по имени?), Вы бы еще весь умный букварь сюда выложилиТолько зачем? Не всегда нужно выкладывать тривиальные утверждения.У меня такие вопросы к Андрею:что является для него «инструментом», а что не является, что такое «инструмент», и что для него «ДДС».Вы можете отвечать за то, что имел ввиду Андрей? Ответить с цитированием

• 10.12.2008, 11:28 #12 Сообщение от knagaev Но различие между БДДС и платежным календарём главным образом состоит в размерах периодов, на которые они составляются.БДДС может (и должен) быть составлен на год, а платёжный календарь, в зависимости от бизнеса, может быть и на пару декад, и на несколько дней.Поэтому в БДДС, как правило, присутствуют ориентировочные суммы по статьям затрат в привязке к будущим периодам, а не точные платежи по конкретным датам конкретному контрагенту, что должно присутствовать в платёжном календаре.

Как составить бддс и бдр и чем они отличаются

Денежные средства — самый важный и самый ограниченный ресурс компании. Разумно использовать их и качественно спланировать денежные потоки, не допуская кассовых разрывов, позволяет бюджет движения денежных средств.


Сформировать его можно прямым или косвенным методами. Они отличаются тем, какие данные берутся в качестве исходных и насколько они будут детализированы в итоге.

Такой бюджет показывает основные источники притока и оттока денег, позволяет сделать выводы относительно достаточности денежных средств для проведения платежей.

Формирование бддс

В рамках инфосистемы ЦФО заявляют поступление/потребность в ДС на месяц — это бюджет ДДС или заявки на оплаты? Речь видимо идет о план-заявке — совокупности заявок в разбивке по каждому дню/статье поступлений-выплат Сообщение от Андрей В. 2. Что означает «суммы прогружается в опреативный платежный календарь»? Всю жизнь знал что основной инструмент — это ДДС, а оперативный календарь заявок — это сугубо внутриказначейское приспособление, ну, например, чтобы заявки классифицировать, удобнее обрабатывать в ИС было (на дневной, в крайнем случае недельном диапазоне) в рамках исполнения ДДС? Вы имеете ввиду ДДС, как отчет по факту? это может быть инструментом для людей, анализирующих сфершившиеся факты.А платежный календарь — тоже инструмент, для управления деньгами в условиях ограниченного их количества(в торговых компаниях например денег не хватает всегда), в оперативном режиме.
Деньги сейчас — это всё БДДС может быть как планом, так и фактом.А для скорректированных плановых данных с учётом свершившегося факта прошлых периодов мы используем термин прогноз.Но различие между БДДС и платежным календарём главным образом состоит в размерах периодов, на которые они составляются.БДДС может (и должен) быть составлен на год, а платёжный календарь, в зависимости от бизнеса, может быть и на пару декад, и на несколько дней.Поэтому в БДДС, как правило, присутствуют ориентировочные суммы по статьям затрат в привязке к будущим периодам, а не точные платежи по конкретным датам конкретному контрагенту, что должно присутствовать в платёжном календаре.
Шим выделяет 4 основные раздела БДДС [5]:

• Поступление денежных средств (остаток на начало периода, поступление платежей от покупателей и других дебиторов);
• Расход денежных средств (выплаты кредиторам);
• Чистый поток денежных средств (разница между поступлениями и расходами);
• Финансовый раздел, детализирующий получение и погашение заемных средств.

Отдельные исследователи [6] выделяют дополнительно раздел по инвестиционной деятельности, под которой понимается деятельность предприятия, связанная с капитальными вложениями (приобретения зданий, сооружений, нематериальных активов, а также их продажа; осуществление долгосрочных финансовых вложений в другие организации, выпуск облигаций и других ценных бумаг).
Так, изменение операционного денежного потока в БДДС, собранного как прямым, так и косвенным методом за значительный промежуток времени в динамике положительно и стабильно — это признак того, что финансовой положение компании устойчиво: операционная деятельность позволяет накапливать средства на инвестиционные потребности компании. А вот если текущие потребности компания в большей степени покрывает за счет внешнего финансирования, то заемные средства будут постоянно расти при отрицательном операционном денежном потоке. Лишь разные БДДС в сочетании с другими видами бюджетов дадут более глубокое понимание реального положения предприятия, результатов его деятельности и будущих перспектив.
Специалисты компании Инталев, например, приводят следующие различия в статьях БДР и БДДС (Табл.1)[4] : Таблица. 1 Различия в статьях БДР и БДДС Статья БДР БДДС Амортизация + Переоценка основных фондов и товарно-материальных ценностей + Брак в производстве + Порча и прочие потери + Недостачи по результатам инвентаризации + Курсовые разницы + Получение/погашение кредитов (займы) + Покупка основных фондов + Капитальные ремонты + Косвенные налоги + Естественно, что БДДС, разрабатываемый на основе упомянутых бюджетов, составляется из частей, функционально связанных с соответствующими частями БДР и инвестиционного бюджета. Джай К.
Во втором случае БДДС составляется финансовой службой, а планы расходов и поступлений денежных средств доводятся до руководителей подразделений. При составлении фактических БДР и БДДС и анализе отклонений от плановых показателей важно выявить причины отклонений. Они делятся на две основные группы:

• те, которые находились вне зоны влияния руководителей центров финансовой ответственности (как правило, обусловлены рыночной конъюнктурой);
• те, которые обусловлены допущенными ошибками в планировании или при осуществлении хозяйственной деятельности.

По результатам такого анализа к лицам, ответственным за составление и исполнение БДР и БДДС, применяются меры взыскания или поощрения, а сама процедура формирования этих бюджетов может быть скорректирована.