Выбор системы налогообложения ИП – очень важный этап в начале организации собственного бизнеса. Если вы считаете, что выбрать систему налогообложения будет достаточно сложно, то с этим невозможно не согласиться. Однако разобраться во всём вполне реально. Мы расскажем о самых широко используемых в России видах налогообложения для ИП. Общая система налогообложения (ОСНО) Что это? Система налогообложения индивидуальных предпринимателей и организаций, которая включает в себя полный перечень налогов, которые необходимо платить предпринимателю. Это один из самых традиционных, распространённых и сложных способов. Если при регистрации ИП не подавать никаких дополнительных заявлений, то именно под него попадает любой вид экономической деятельности, которым он занимается.

Как поменять систему налогообложения для ип

• Главная
• Для ИП

Каких либо особенностей при смене системы налогообложения у индивидуальных предпринимателей (ИП) по сравнению с юридическими лицами нет. За исключением патентной системы налогообложения, которая юридическими лицами не применяется.
Рассмотрим смену системы налогообложения ИП на разных этапах их деятельности. Выбор системы налогообложения при регистрации ИП Выбор системы налогообложения при регистрации тоже можно считать вариантом смены системы налогообложения, ведь если ничего не предпринять при регистрации ИП, то предприниматель будет считаться применяющим общую систему налогообложения (ОСНО).
В таком случае обязанностью предпринимателя будет исчислять, платить в бюджет, представлять декларации по НДС и НДФЛ (Читайте также статью ⇒ Лучшая система налогообложения для ООО в 2018. Сравнение УСН, ЕНВД, ЕСХН, НДС).

Этап № 6 — выбор системы налогообложения.

Внимание

Если предприниматель определился с системой налогообложения и с самого начала деятельности хочет применять упрощенную систему налогообложения (УСН), то лучше уведомление о переходе на УСН подавать одновременно с подачей документов на регистрацию в качестве ИП. Уведомление подается по рекомендованной форме (форма 26.2-1).

Инфо

Зачастую данное уведомление заполняется ИП в одном экземпляре, что не совсем верно. Ведь в форме есть поле, которое заполняет представитель ИФНС, и кроме того, ИП не помешает иметь на руках документ, подтверждающий, что он перешел на УСН.

Как ип добавить усн к енвд в 2018 году

В Москве в 2018 она не действует.

• Нельзя нанимать свыше 100 человек.
• Налог нужно выплачивать даже при убытке.

4. ПСН ПСН — самая понятная система налогообложения для ИП, поскольку заключается в уплате стоимости за патент.

Важно

Полное отсутствие отчетности, выбор любого удобного срока (от 30 дней до года), работа без ККМ — все эти плюсы дают право назвать ее самой выгодной. Это лучший вариант для предпринимателей с сезонным или временным бизнесом.

Шаг 2 регистрации ип – выбор системы налогообложения

На ОСН ИП без сотрудников ежеквартально ждёт сдача декларации по НДС, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

• УСН Доходы — взносы и 6% налога от всех подтверждённых доходов.
• УСН «Доходы минус Расходы» и перечислять 15% от прибыли, а также взносы.

На обеих УСН предприниматель сдаёт всего лишь один отчёт – декларацию УСН за год. Если предприниматель имеет доход до 300 тыс. руб., его взносы фиксированные и составят в 2017 году около 30 тыс. руб. Однако, если доходность ИП выше 300 тыс. руб., то кроме 30 тыс. руб. необходимо заплатить 1% от разницы дохода и 300 тыс. руб. Пример: доход ИП – 400 тыс. руб., взнос – 30 тыс. руб.+ 1% х (400–300)= 31 тыс. руб. О Постановлении Конституционного суда КС постановил, что практика взимания сборов из расчёта общих доходов противоречит нормам ФЗ-212 «Об уплате страховых взносов».

Системы налогообложения для ип в 2018 году — виды и какую выбрать

Не каждый контрагент согласится работать с ИП, который использует УСН, так как такой партнер не получит возмещение из бюджета за оплаченный НДС. Единый налог на полученную прибыль надо платить всегда – независимо от доходов и убытков предприятия.
УСН используется большинством предпринимателей, особенно теми, кто существенно не планирует расширять бизнес и осуществляет продажу товара в розницу. Бланк заявления о переходе ИП на УСН тут, образец заполнения заявления о переходе ИП на УСН тут.

Патентная Для этого ИП должен купить патент на определенные виды деятельности – добычу биологических ресурсов, полезных ископаемых, производство высокотехнологичного оборудования и т.д. Размер налога – 6% от полученного дохода. Нет необходимости оплачивать другие налоги.

Декларация подается в упрощенной форме. При выборе патентной системы невозможна компенсация произведенных расходов.

Какую систему налогообложения выбрать для ип

Но если патент уже приобретён, то нужно будет выплатить налог за весь срок действия последнего патента. Стоимость патента не возвращается.

• Необходимо выплачивать суммы за обязательное пенсионное и медицинское страхование, даже если работа прекращена.

Кто использует патентную систему налогообложения? На данный момент она не очень распространена среди предпринимателей, поскольку она новая: появилось такое налогообложение ИП в 2013 году. Также с ней связано очень много рисков, связанных с убытками, прекращением бизнеса, расширением бизнеса и вообще всех перемен. Поэтому патенты приемлемы для предпринимателей, которые ведут стабильный, устоявшийся бизнес, не сомневаются в наличии прибыли и не планируют расширяться.


Подробнее о Патентной системе налогообложения.

Работать ип на осн может стать выгодней, чем на усн

Патентная система налогообложения Что это? Система налогообложения для ИП (организации её применять не могут), в которой ИП приобретает патент на свой вид деятельности (полный список видов деятельности, на которые можно приобрести патент, существует в Налоговом кодексе, в соответствующей главе), которые освобождает вас от уплаты некоторых важных налогов. Преимущества

• Освобождение от уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.
• Максимально упрощённое налогообложение.
• Не надо сдавать в налоговый орган декларацию.
• Не все предприниматели могут приобрести патент. Патент можно взять только на определённые виды деятельности.
• Расходы при использовании патентной системы налогообложения никак не учитываются.

Выбор системы налогообложения при регистрации ип

Будьте аккуратны с этим налогом, если занимаетесь ещё каким-нибудь другим видом деятельности. Если прибыль от него составит более 30%, то утрачивается право использования ЕСХН с начала налогового периода, что очень неудобно, особенно в плане отчётности.

Как выбрать систему налогообложения? Для того, чтобы выбрать налогообложение для ИП, рекомендуем воспользоваться следующим вопросником. А.

1. Занимаетесь ли вы сельским хозяйством?
2. Если да, есть ли у вас какие-либо дополнительные виды деятельности?
3. Если нет, то, возможно, вы захотите выбрать Единый сельскозяйственный налог.

В.
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) Что это? Один из специализированных видов налогообложения, которым могут облагаться лишь некоторые виды деятельности, перечисленные в Налоговом кодексе. Суть ЕНВД заключается в том, что выплата его одного заменяет:

• НДФЛ;
• Налог на имущество;
• Налог на добавленную стоимость.

ЕНВД рассчитывается не по тому, сколько прибыли действительно получено, а по тому, сколько прибыли могло бы быть получено (расчёт ведётся в зависимости от площади торгового зала, количества сотрудников и прочих цифр – в зависимости от вида деятельности). Преимущества

• Не имеется ограничений по количеству ежегодной прибыли.
• Уведомительный переход. Это значит, что ИП просто сообщает государственным органам о своём желании использовать ЕНВД. Налоговые органы не имеют права отказать.
• Срок действия ЕНВД не ограничен.